演示账套

你好老师，平时会有暂估收入是正数，有时冲回暂估收入是负数，这种暂估会影响应交所得税的实际金额，平时怎么处理这种暂估收入，体现当期实际应交的所得税？有没有好的方法？

2023-07-10 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-10 09:31

你好；你是暂估和收入金额实际有差异吗？如果有差异就可能影响所得税的金额；因为特别是跨期的话；就影响大的

快账用户5284 追问 2023-07-10 09:33

所以我们该怎么处理比较好呢

齐红老师解答 2023-07-10 09:34

你好；要确定好准确的金额；如果是真实发生的；一定按照不含税收入准确做账报税；这样避免差异的

快账用户5284 追问 2023-07-10 16:45

老师可不可以运用递延所得税科目

齐红老师解答 2023-07-10 16:48

你好；这个地方不用的；正常做账

快账用户5284 追问 2023-07-10 16:57

老师递延所得税一般什么情况下用？

齐红老师解答 2023-07-10 17:00

你好；比如说当企业在资产负债表日的账面价值与税务价值不同时,会产生递延所得税负债或递延所得税资产。例如,企业购买固定资产时,其账面价值可能高于税务价值,因此需要计提递延所得税负债;而企业计提坏账准备时,其账面价值可能低于税务价值,因此需要计提递延所得税资产。

快账用户5284 追问 2023-07-10 19:08

只有产生税会差异时，才能使用？

齐红老师解答 2023-07-10 19:09

是的；这个你说的这个情况；不产生的

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