季度申报企业 发现第一季度实际缴纳的增值税比账上应交的少0.01(公司第一季度有3%的发票 当初1%政策没出来，4月申报倒退收入后申报，我估计应该是填减免申报的时候没注意账上应交增值税余额。）现在怎么操作？

老师，我公司是小规模纳税人季报，第一季度当时政策还没出来，1，2月的增值税按3%算的，三月份政策出来了说按1%，现在税务局打电话意思是要没享受三减一的政策要求申请退税，那么我是要退前两个月的吗？怎么申请操作呢？

老师。我们是小规模。三季度营业额不足30万，我做账的时候也做了减免普票的增值税，应交增值税（自己开的专票）应该是100+，结果刚刚做第四季度的帐的时候，发现10月份交了1000+的增值税，可能系统问题，去年的申报记录都打不开不知道上个季度报表出了什么问题。 那我现在应该怎么做？需要先搞清楚上季度的增值税才做这个月的帐吗？ 如果真的保多了增值税应该怎么处理？ 怎么记账？

老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？

老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？

小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？