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请问小规模企业,去年开的发票,免税的,去年忘记交税了,企业所得税,今年汇算也没补上,现在发现了咋办

2023-07-11 15:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-11 15:55

同学您好, 借:应收账款等,贷:以前年度损益调整-XXX费用 借:以前年度损益调整所税税费用,贷:应交税费 借:以前年度损益调整-XXX费用 贷:未分配利润    

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快账用户4887 追问 2023-07-11 15:55

税款怎么补,小微企业,按多少补税

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齐红老师 解答 2023-07-11 15:58

同学您好, 同学,22年法定税率按20%,减免的话100万以内的按2.5%,100-300万的按5% 23年减免的话100万以内的按5%,100-300万的按5%     

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快账用户4887 追问 2023-07-11 15:59

那我这个应该按哪个税率补税

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齐红老师 解答 2023-07-11 16:13

同学您好,看是哪个区间    

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同学您好, 借:应收账款等,贷:以前年度损益调整-XXX费用 借:以前年度损益调整所税税费用,贷:应交税费 借:以前年度损益调整-XXX费用 贷:未分配利润    
2023-07-11
你好,这属于二一年的成本费用吗?
2022-03-27
你好,可以的啊,你账上是正确的,然后财务报表申报的时候申报的有问题吗?那你看一下之前申报的财务报表能修改吗?
2022-05-25
你好,这个计入借利润分配-未分配利润,贷应交税费-应交企业所得税。 然后再借应交税费,应交企业所得税,营业外支出,税收滞纳金等银行存款。
2024-10-15
这个不用做分录处理 调增了就可以
2023-11-29
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