以前的会计只做了缴税的分录，借应交税费应交增值税（已交税费）贷银行存款。没有其他任何分录，我要怎么把这个已交税费里面的金额平掉呢？
你好，这个是一般纳税人还是小规模？
-
Q
老师，2020年会计没计提增值税，2021年新会计交税直接借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，导致2022年余额表已交税金借方余额，现在能把已交税金借方余额调平吗？分录怎么写？小企业准则，小规模企业
-
Q
刚接的账，之前的会计交纳增值税，做：借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款，而没有做增值税结转分录，因此，未交增值税只有借方余额增加，没有贷方余额，这个我现在怎么调？
-
Q
老师，我这个交增值税借：应交增值税-已交税金，贷：银行存款，计提：借：应交税金-当期增值税，现在税税局退回延缓交纳：借：银行存款，贷：应交增值税-已交税金，还要做一道什么分录帐才平呢
-
Q
新接手一家公司的账务(一般纳税人)。前任会计记账的时候交增值税都是按照 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款这个分录写的。后期我记账是继续延续这样的写法还是按借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这样写呢
-
Q
税局扣错了税费，款项实际已经支付出去了。分录要怎么做？现在应交增值税项目不平。只有支付出去的分录，没有业务。 借：应交增值税500 贷：银行存款500
热门问答 更多>
-
上个月单位有开出简易计税5%的房租发票增值税已申报，这个月需要红冲，这个税金他是抵扣还是退回来
-
A公司投资175万元35%与B公司投资325万65%占股C公司，现股权转让协议A公司将占股C公司165万33%给D公司，转让价为49.5万元，D公司投进C公司66万作为启动资金占比33%，A公司将占股C公司10万2%给E公司，转让价为3万元，B公司将占股C公司325万65%给E公司，C公司账面原有余额134万元作为E公司投入资金占股67%, 账户处理
-
A，B公司均被C公司控制，现A公司将其持有的D公司51%的股权转让给B公司，该股权于2025年4月取得，初始投资成本102万，评估作价65.9万元取得B公司5%股权，转让时间为2026年4月28日，D公司2026年截止到4月28日的净利润为1.5万元，该业务在A公司个体报表和合并层面怎么处理？
-
出口商品的报关费，计入什么会计科目？
-
当月职工办理退休后补缴了6万养老保险，公司扣款时怎么写分录？
-
销售软木制品，税收几个点
-
老师好，请问周转材料怎么开发票？比如我们工地上租脚手架按天按吨算的？开发票单位按哪个？
-
老师，离职的员工就不需要补缴社保了吗，还是要原来的企业给补缴
-
老师好，想问一下，员工在公司退休后要被公司返聘在公司上班，这种与员工签订哪种合同，可以与员工工资一起申报个税，不用以劳务报酬形式申报呢
-
固定资产调出到其他公司怎么做账和开票
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
一般纳税人
之前的账务非常混乱，没有成本结转分录，也没有计提分录，报税的时候就是看着销项开票记录算合计，然后勾选进项票的。财报也是乱报的
已交税费这里面是实际上确实已经缴纳的金额，不是编的
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费未交增值税， 贷应交税费已交税金， 第一个和第二个可以不用做，也可以做
额，这个意思就是我要是把已交税金平掉，就需要做 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-已交税金。 这一步么？是的话，那未交增值税又放到哪去呢？未分配利润里面么？这个金额最后应该进到哪个科目里面呢？可以一步做到位么？
转出未交增值税倒数第二部不写了 转出未交 进项 销项有余额挂着就行