老师您好，1月份开了免税普票，然后没有价税分离，直接记收入了，然后3月份的时候我又按照1%计提了增值税，就相当于说，收入没有减，增值税又计提了，是不是收入算多了对吧？ 免税收入：102640.95 后来按照1%计提增值税：1016.25元 相当于收入只有101624.65元 然后退付个人所得税金额593.98元，是无票收入，1016.25—593.98=422.27元，我看系统差额是这么多，这有啥勾稽关系呢？

公司小规模，1季度超过30万了

请问您3月份的施工计提增值税是怎么写的分录

计提一季度增值税 借：营业外支出—其它 贷应交税费—普票增值税

计提一季度增值税 借：营业外支出—其它1016.25 贷应交税费—普票增值税1016.25

退付个人所得税忘记交增值税了 我冲掉又重新计提增值税了

之前借方营业外支出1016.25 现在贷方营业外支出593.98 这样一相减差额就是422.27

上面分录说错了，3月分录这样做的，所以差额就是422.27

计提一季度增值税 借：营业外支出—其它1016.25 贷应交税费—普票增值税1016.25 写个分录错的 借 营业外支出-1016.25 贷 主营业务收入-1016.25 调整分录

写现在您说的这个分录就调整过来，不会有422.27元差额，对吧？ 借：营业外支出—其它—1016.25 贷：主营业务收入—其它—1016.25

您说的差额是谁跟谁的差额？

退付手续费个人所得税： 借：营业外收入—其它593.98 贷：应交税费—应交增值税5.94 跟刚才上面的1016.25元差额422.27元

您这分录不平啊 贷：营业外收入—其它-5.94 贷：应交税费—应交增值税5.94 这样写分录就可以

开始没有交增值税，后来冲掉了，又重新计提增值税的 借：银行存款—599.92 贷：营业外收入—其它—599.92 这是冲掉的分录 计提分录 借：银行存款599.92 贷：营业外收入—其它593.98 应交税费—应交增值税5.94元 现在的问题前面的1016.25—593.98 =422.27元，有差额在

1016.25您不是写的营业外支出么 怎么又是营业外收入了？

对，是写的支出，跟我上面这个分录有冲突么？退付手续费个人所得税

没有冲突的 一个是营业外支出 一个是营业外收入

我按照您这样的分录做，能低平哈，我有截图，您那边能看到吗？