您好,这样的话,是按照全额的了
甲公司为增值税一般纳税人,适应的增值税税率为百分之一三,产品销售为其主营业务,原材料采用计划成本法核酸2019年12月1日,原材料账户余额为3000元,材料成本差异账户贷方余额为150万元,存货跌价准备账户余额30万元其中20万为原材料计提的,十万为库存商品计提的。(1)5日,购入一台需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为26万元,支付安装费并取得增值税专用发票,注明安装费40万元,增值税税额为3.6万元,全部款项已用银行存款支付:8日,安装完成。(2)10日,购入材料一批,增值税专用发票上注明的货款为1500万元,增值税税额为195万元,发票账单已经收到,计划成本为1400万元,材料已经验收入库,全部款项以银行存款支付。求购入材料的会计分录?(3)25日,发出材料计划成本为2000万元,全部用于产品生产(假定不考虑存货跌价准备的结转)。(4)31日,原材料的可变现净值为2920万元。根据材料3和4,判断原材料是否发生减值并做出计提跌价准备的会计分录
中嘉创新实业集团旗下北京梦莱家纺有限公司为增值税─般纳税人,从事床上用品的生产及销售业务,棉花是主要原材料之一,根据预算,公司2022年对棉花的需求量大约为2000吨。采购部根据采购要求进行招标后,筛选出两家棉花生产的供应商:供应商一为增值税一般纳税人,不含税单价为4000元;供应商二为增值税小规模纳税人,不含税单价为4100元。 ◆要求: 计算两家供应商对净利润的影响额并进行决策。◆说明: 1.采购的棉花均收到供应商开具的增值税普通发票,并选择享受免税农产品优惠政策,采购的棉花在当年全部投入生产,其产品也全部对外销售。 ⒉.该企业适用税率如下:企业所得税税率为25%,附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,直接按12%计算。(以元为单位)。 计算所得税抵减额和净利润抵减额
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年五月发生如下经济业务1.销售黄酒十吨不,含税售价为八万元2.将自产的新型粮食白酒分配给职工三吨作为集体福利,无同类白酒的市场价格,一只生产成本一共为七万元,成本利润率为10%3.当月收回委托加工的粮食,白酒两吨,对外销售不含税的售价为50万元,收回时,受托方代收代缴的缴费说为六万元4.当月采购原材料不含税价款十万元取得增值税专用发票上注明的税额为1.3万元,因管理不善价值两万元的原材料损毁(已知黄酒的消费税率为240元每吨,白酒的消费税率为百分之20+1000元每吨)要求:1.计算销售黄酒所涉及到的消费税和增值税销项税额2.计算分配给职工作为集体福利的白酒所涉及的消费税和增值税销项税额3.计算销售白酒所涉及的消费税和增值税销项税额4.计算(4)业务中可抵扣的增值税进项税额5.计算该酒厂2021年五月应缴纳的消费税和增增值税
请问2022年我们公司有笔40万的订单,已经全部发货,有10几万余款还没回款,但是已经提前给甲方公司开具了部分发票,因为涉及到年底企业所得税问题,是不是应该在12月份把之前提前开的发票(未结转主营业务成本)冲回,并重新按货款总金额计算增值税,这样冲减利润后是不是就少缴纳了企业所得税?还可以享受小微企业100万内的所得税优惠?
甲企业为增值税一般纳税人适用税率,为10% 32018至2020年度发生的有关固定资产经济业务如下12018年6月1日自行建造一条生产线建造过程中领用的工程物资价值¥3,000,000领用的生产原材料价值¥2,000,000发生,工人工资¥800,000用银行存款支付其他相关税费¥400,000以上支出全部符合资本化条件 2018年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,采用直线法计提折旧预计使用年限为10年,预计净残值为¥200,000。 32018年12月5日起也决定对现有的生产线进行扩建,以提高其生产能力,共发生材料只出¥1,000,000人工织出¥200,000符合固定资产确认条件,其中被更换部分的账面价值为240,000元作为减少成本处理更换的心附近的价值为¥100,000 2018年12月31日,该生产线达到预定可使用状态,预计人可使用十年倾城之为¥120,000 42019年1月1日甲企业该生产线对外经营初中周期为一年,每月租金为¥60,000。 52020年12月31日家企业将一台设备出手,该设备以及799 900,000元起账面价值为¥3,800,000取得出自收入¥410,000,存入银行支付清理费用万元,假定不考虑其他相关税费编制会计分录
A公司2×19年9月10日自行建造生产用设备一台,购入工程物资价款为500万元,进项税额为65万元,已全部领用;领用生产用原材料成本3万元,原进项税额为0.39万元;领用自产产品成本5万元,计税价格为6万元,增值税税率为13%;支付其他相关费用92万元。2×19年10月16日完工投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下,该项设备2×20年应提折旧为()万元。A.240B.144C.134.4D.224
支付1到12月房租,收到增值税普通发票,以养心支付480000
老师,请问一下,入库单和出库单都要附件在记账凭证的后面吗?
流质与流压有什么区别和共同点
董老师,您在线吗?有问题想咨询~
老师,征收率和税负有什么关系
老师可以讲一下这个题吗?谢谢
电商推广费怎么做筹划
固定资产资产25000000万,弃置费用250000万,用40年;40期复利现值0.0221;第五年末,重新计量弃置费用200000万,35年复利现值0.0356 为什么重新计量预计负债减少的金额减少固定资产想,不冲减财务费用呢?
中级会计考试中,借:其他综合收益,贷:盈余公积,未分配利润,这笔分录一般在什么样的情况下需要做