老师，请问下我上个月计提了121000收入，这个月开票107550也收到了款，请问下这怎么做分录呢？

是的，本来是有那么多收入的，结算的时候少付了，算是优惠的吧

你好；那你们发票是开了商业折扣在发票体现没有 ？ 这样好判断的

发票没有体现出来，就直接开了107550

你好； 那你这样的话；  那你这个要全额做收入 ； 挂应收账款； 到时    考虑 做坏账； 或者是红冲发票；  然后去红冲收入分录处理；   

计提的时候没有开发票的，我直接作坏账准备营业外支出吗？我是做内帐

你好； 是的； 如果这样的话；内账就直接红冲了。按发票做收入 ； 我还以为你外账   

好的，谢谢老师指点