老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800

您好借：投资性房地产——成本16000 借：累计折旧900 贷：固定资产15000 贷：其他综合收益1900 借：其他综合收益475 贷：递延所得税负债475 借：投资性房地产——公允价值变动200 贷：公允价值变动损益200 借：所得税费用125 贷：递延所得税负债125

2023-07-26

你好，公允价值下降了150，表示账面价值降低了150，计税基础的不变的，因此账面价值就比计税基础少了150，应该属于递延所得税资产的。

2021-08-25

资产账面价值小于计税基础时，未来能多扣税少交税，现在多交的税形成递延所得税资产；资产账面价值大于计税基础时，未来要多交税，现在就形成递延所得税负债。

2025-05-11

同学你好（资料3）使用权资产和租赁负债，是分别确认800*25%=200万的递延所得税负债，和200万递延所得税资产所以递延所得税负债=50%2B200=250

2024-06-09

会计分录如下：借：资产减值损失 100,000 贷：存货跌价准备 100,000 B产品的账面价值 = 成本 - 存货跌价准备 = 900,000 - 100,000 = 800,000 元计税基础为 900,000 元，因为计税基础与成本一致。存货的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异 100,000 元。递延所得税资产 = 100,000 × 企业所得税税率假设企业所得税税率为 25%，则递延所得税资产 = 100,000 × 25% = 25,000 元会计分录为：借：递延所得税资产 25,000 贷：所得税费用 25,000

2024-07-04

快账用户4004 追问 2023-07-26 15:36

老师我知道答案，就是答案看不懂才问的

快账用户4004 追问 2023-07-26 15:37

老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800

齐红老师解答 2023-07-26 15:43

账面价值是16200 计税基础13800 您看资料一最后一句话

快账用户4004 追问 2023-07-26 15:46

好吧还是不懂

齐红老师解答 2023-07-26 15:54

就是最后一句话给出了啊账面价值 16200 计税基础13800 递延所得税负债(16200-13800)*0.25=600

快账用户4004 追问 2023-07-26 16:09

借：其他综合收益475 贷：递延所得税负债475 这里为啥不是600是475呢

齐红老师解答 2023-07-26 16:14

这里是转换时候的16000-(15000-900)=1900 1900*0.25=475 转换的时候公允价值只有16000 不能直接就600

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>