老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800
您好 借：投资性房地产——成本16000 借：累计折旧900 贷：固定资产15000 贷：其他综合收益1900 借：其他综合收益475 贷：递延所得税负债475 借：投资性房地产——公允价值变动200 贷：公允价值变动损益200 借：所得税费用125 贷：递延所得税负债125
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递延所得税是看什么来确认呢？是看资产负债表上科目吗，有这些科目的账面价值和计税基础不一样就要算递延所得税吗
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老师，我画黑框框这个计税基础和账面价值怎么确认，为什么是确认递延所得税负债？不是，账面要小于计税基础吗？
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这一题账面是计入100，计税基础是30，账面大于计税基础，是确认递延所得税负债？
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你好老师，所得税咨询一下，前面说用账面价值和计税基础做比较，来确定递延所得税资产或负债，这道题里，第三年账面价值依然大于计税基础，可是却没有确认递延所得税负债，反而冲减了递延所得税负债，那前面那个账面价值和计税基础的总结就跟例题对不上啊
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请问老师 国债利息是 账面价值2300 计税基础0 调减-2300 不确认递延所得税负债？
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老师我知道答案，就是答案看不懂才问的
老师，资料一这个确认递延所得税咋确认，咋算，账面价值是是16000吗，，计税基础是不是13800
账面价值是16200 计税基础13800 您看资料一最后一句话
好吧还是不懂
就是最后一句话给出了啊 账面价值 16200 计税基础13800 递延所得税负债(16200-13800)*0.25=600
借：其他综合收益475 贷：递延所得税负债475 这里为啥不是600是475呢
这里是转换时候的16000-(15000-900)=1900 1900*0.25=475 转换的时候公允价值只有16000 不能直接就600