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我是一般纳税人,我从一般纳税人那里买进货物,收到专用发票,已经抵扣了进项了。同月,这批货物发生退货,收到对方给的红字负数发票,请问我要怎么进行账务处理?这个红字负数发票我要怎么处理?

2023-07-27 19:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-27 19:54

你好,账务处理是 借:应付账款等科目,贷:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额) 红字负数发票,你们取得是做进项税额负数申报

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快账用户4750 追问 2023-07-27 20:30

进项税额负数申报是什么意思?

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快账用户4750 追问 2023-07-27 20:31

账务处理直接反方向红冲就是了嘛?进项税额可以这样子做的吗?

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齐红老师 解答 2023-07-27 20:31

你好,比如正数进项税额2万,负数进项税额0.1万,那进项税额就按1.9万申报抵扣。

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快账用户4750 追问 2023-07-27 20:34

你说的这个原理是懂得,但是这就是你说的进项税额负数申报了吗?感觉不是的

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齐红老师 解答 2023-07-27 20:35

你好,负数申报,就是按上述举例那样填写 比如正数进项税额2万,负数进项税额0.1万,那进项税额就按1.9万申报抵扣。

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你好,账务处理是 借:应付账款等科目,贷:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额) 红字负数发票,你们取得是做进项税额负数申报
2023-07-27
您好 请问前面收到货物专用发票怎么写的分录
2023-07-27
你好!借应付账款等 贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-07-28
你好,学员,红字发票,冲减收入即可的 借主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 贷应收账款
2023-07-27
你好,从一般纳税人那里买进一批货物,收到专用发票,尚未抵扣,你当时所做的分录是? 
2023-07-27
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