我是一般纳税人，我从一般纳税人那里买进货物，收到专用发票，已经抵扣了进项了。同月，这批货物发生退货，收到对方给的红字负数发票，请问我要怎么进行账务处理？这个红字负数发票我要怎么处理？

我在问你，请解答完整，

红字分录 要根据您前面收到蓝字发票的分录对应写 所以才问您前面分录怎么写的 正常是这样的 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 收到红字发票 红字发票做凭证附件 写分录 借：库存商品 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷方蓝字 贷：应付账款 贷方红字

哦哦，此时进项税额要换成进项税额转出这个明细了？有点不明白，为什么不可以进项税额借方红字负数呢？

如果按您说的 申报表的进项税额跟账上的进项税额就不一致了

哦哦，明白了，就是抵扣了的话就必须用进项税额转出这个明细来做了，对吗？是这样子理解吗？