我是一般纳税人，我从一般纳税人那里买进货物，收到专用发票，已经抵扣了进项了。到了下月，这批货物发生退货，收到对方给的红字负数发票，请问我要怎么进行账务处理？这个红字负数发票我要怎么处理？

你-我的问题都没有看清楚老师，这样子让我们这些学生很无奈！

不好意思，老师看成了销售方 这批货物发生退货，收到对方给的红字负数发票，请问我要怎么进行账务处理？ 进项税转出的，学员，

好的，能给个分录吗

退货的话 账务处理是 借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项税 税务系统做法是进项税转出的

这样子写实在看不明白，能把买货，退货的分录都写给我吗

买货 借库存商品 应交税费应交增值税进项税 贷应付账款 退货的话 账务处理是 借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项税

进项税额可以这样子直接贷方做吗？不是要转出，我也是不知道哪种才对，又听人家说什么要转出的

进项税额可以这样子直接贷方做吗？不是要转出，我也是不知道哪种才对，又听人家说什么要转出的 因为是负数，直接贷方的，税务局系统是进项税转出的

那岂不是不一致，你这说的我都有点怀疑了，老师。你说的这个对吗