演示账套

我是一般纳税人，我从一般纳税人那里买进货物，收到专用发票，已经抵扣了进项了。到了下月，这批货物发生退货，收到对方给的红字负数发票，请问我要怎么进行账务处理？这个红字负数发票我要怎么处理？

2023-07-27 21:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-27 21:34

你好，学员，红字发票，冲减收入即可的借主营业务收入应交税费应交增值税销项税贷应收账款

快账用户9167 追问 2023-07-27 21:37

你-我的问题都没有看清楚老师，这样子让我们这些学生很无奈！

齐红老师解答 2023-07-27 21:39

不好意思，老师看成了销售方这批货物发生退货，收到对方给的红字负数发票，请问我要怎么进行账务处理？进项税转出的，学员，

快账用户9167 追问 2023-07-27 21:55

好的，能给个分录吗

齐红老师解答 2023-07-27 21:56

退货的话账务处理是借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项税税务系统做法是进项税转出的

快账用户9167 追问 2023-07-27 22:13

这样子写实在看不明白，能把买货，退货的分录都写给我吗

齐红老师解答 2023-07-27 22:14

买货借库存商品应交税费应交增值税进项税贷应付账款退货的话账务处理是借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项税

快账用户9167 追问 2023-07-27 22:23

进项税额可以这样子直接贷方做吗？不是要转出，我也是不知道哪种才对，又听人家说什么要转出的

齐红老师解答 2023-07-27 22:24

进项税额可以这样子直接贷方做吗？不是要转出，我也是不知道哪种才对，又听人家说什么要转出的因为是负数，直接贷方的，税务局系统是进项税转出的

快账用户9167 追问 2023-07-27 22:45

那岂不是不一致，你这说的我都有点怀疑了，老师。你说的这个对吗

齐红老师解答 2023-07-27 22:47

这个按照分录来分析的，学员

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