我是一般纳税人，我从一般纳税人那里买进货物，收到专用发票，已经抵扣了进项了。到了下月，这批货物发生退货，收到对方给的红字负数发票，请问我要怎么进行账务处理？这个红字负数发票我要怎么处理？

意思就是说要使用进项税额转出这个明细对吗？不能带应交税费应交增值税进项税额，这样子？

您好，标准的科目是进项税额转出

还有一个问题，你给我写得分录，我看到是反方向做得。我有个疑问，我可不可以把正常分录方向不变，整个红冲，然后再把进项转到进项转出那里，这样子操作呢？

您好，要么你就按上面的分录，要么就按你之前做蓝字分录一样，只是金额写负数

两种方法都行还是怎么样呢？你也没有说明白，现在不就是这些点疑惑吗？多问几句还不行呢，还叫答疑吗

您好，实操中两种都可以，不过书上说的是第一种。