老师，上年度计提的一笔工资之前少发了90元，一直挂在应付职工薪酬，到今年7月才发现，现在要怎么做账，会影响之前的报表吗？

您好，90元就不要去调去年的账了，直接在7月调整 J:管理费用-工资 -90 D:应付职工薪酬 -90 这样就平了

2023-08-06

工资薪金是按月来积极的。

2023-08-22

计入当期，就金额不是很大，管理费用_职工薪酬

2024-03-20

这种情况，您可以按照以下步骤进行处理：首先，冲回之前多计提的工资：借：应付职工薪酬（多计提的金额）贷：以前年度损益调整（多计提的金额）然后，按照调整后的正确工资进行发放：借：应付职工薪酬（调整后的实际应发工资）贷：银行存款（调整后的实际应发工资）如果调整后的应发工资小于之前计提的金额，还有余额在“应付职工薪酬”科目贷方，则继续冲回：借：应付职工薪酬（余额）贷：以前年度损益调整（余额）最后，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配——未分配利润”科目：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润例如，之前每人每月计提工资 8000 元，共计提了 12 个月，共计 96000 元。现在调整为每人每月 6000 元，应发放 72000 元。冲回多计提的部分：借：应付职工薪酬 24000 贷：以前年度损益调整 24000 发放调整后的工资：借：应付职工薪酬 72000 贷：银行存款 72000 如果还有余额 24000 元在“应付职工薪酬”贷方：借：应付职工薪酬 24000 贷：以前年度损益调整 24000 结转“以前年度损益调整”：借：以前年度损益调整 24000 贷：利润分配——未分配利润 24000

2024-07-09

同学，你好不影响的

2024-10-28