老师，上年度计提的一笔工资之前少发了90元，一直挂在应付职工薪酬，到今年7月才发现，现在要怎么做账，会影响之前的报表吗？

这种情况，您可以按照以下步骤进行处理：首先，冲回之前多计提的工资：借：应付职工薪酬（多计提的金额）贷：以前年度损益调整（多计提的金额）然后，按照调整后的正确工资进行发放：借：应付职工薪酬（调整后的实际应发工资）贷：银行存款（调整后的实际应发工资）如果调整后的应发工资小于之前计提的金额，还有余额在“应付职工薪酬”科目贷方，则继续冲回：借：应付职工薪酬（余额）贷：以前年度损益调整（余额）最后，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配——未分配利润”科目：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润例如，之前每人每月计提工资 8000 元，共计提了 12 个月，共计 96000 元。现在调整为每人每月 6000 元，应发放 72000 元。冲回多计提的部分：借：应付职工薪酬 24000 贷：以前年度损益调整 24000 发放调整后的工资：借：应付职工薪酬 72000 贷：银行存款 72000 如果还有余额 24000 元在“应付职工薪酬”贷方：借：应付职工薪酬 24000 贷：以前年度损益调整 24000 结转“以前年度损益调整”：借：以前年度损益调整 24000 贷：利润分配——未分配利润 24000

2024-07-09

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，上年度计提的一笔工资之前少发了90元，一直挂在应付职工薪酬，到今年7月才发现，现在要怎么做账，会影响之前的报表吗？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>