国际货代行业，免征增值税，公司主营几乎没有增值税，还需要留抵退税吗？都是当月入账的增值税发票当月认证转出，手里还有一些增值税票是后续转出的，金额不大，是不是可以暂不申请退税

老师，当月我做账有进项税额转出，但是，我没有认证勾选，报税时也没有填写，（进项较多，有留抵，增值税为0 就没有结转增值税）。请问：1）因为公司的进项很多，估计近2个月都不用交税，这种情况下有进项转出去需要结转增值税吗？2）上月没认证勾选，我这个月可以一起认证勾选 报税时一起填写申报吗，账务需要修改吗？

财税〔2018〕80号，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。 收退回的增值税可以全部抵减是吗，比如当月收到100万，当月无需缴纳增值税，那当月就没有抵减。次月需缴50万，次抵减50万后就不用交增值税，还有50万再继续结转以后月份抵减，是这样吗？

国际货代行业，免征增值税，公司主营几乎没有增值税，还需要留抵退税吗？都是当月入账的增值税发票当月认证转出，手里还有一些增值税票是后续转出的，金额不大，是不是可以暂不申请退税

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，实行“免抵退”税办法，出口货物增值税的 征税率为13%、退税率为11%。上年4月份有关经营业务如下： (1)本月内销货物取得不含税销售额200万元、销项税额26万元，货款及税金尚未收到。 (2)本月出口销售的销售额折合人民币350万元。 (3)外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款500万元、增值税额65万元，材 料已验收入库，发票已在网上勾选。 (4)上月末留抵税额为8万元。 要求： (1)计算当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额、当期应纳增值税额、当期出口货物 “免抵退”税额并确定当期应退税额； (2)计算该企业当期免抵税额、计算期末结转下期抵扣的进项税额

1、请教老师，昨天后来忙了，问你的这个问题，免抵税额分录贷方是应交税费—应交增值税（出口退税） 还有借：其他应收款—出口退税 贷：应交税费—应交增值税（出口退税），这两个分录里面的平掉应交税费—应交增值税（出口退税）借方科目都是应交税费—应交增值税（转出未交增值税）吗？ 2、借方科目都是应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目最终要转到借方未交增值税吗？ 3、转到借方未交增值税可以抵掉一部分应交的增值税了吗？ 4、为什么比如免抵退税额小于期末留抵，退的税额是免抵退税额，那这样是不是就没有免抵税额了？