老师你好，我们是一家运输有限公司，一般纳税人，税务今年核查去年的燃料超标，超出30万，要我们做进项税额转出，补税27000元，年底燃料充值卡有余额5万，其余都做成本消耗了，请问这个账务怎么处理？

和成本有关系吗？怎么处理账务

能用数字详细演示一下吗？

去年我们亏损21万，这样会不会交所得税？

你好； 这个超额 ； 是税务局不让你 抵扣； 你就单独转出你进项税部分 即可；  你这个补税的27000是以什么来算的

超标30万，税率9

你好； 借以前年度损益调整27000贷进项税转出 27000；结转  借利润分配-未分配利润27000贷以前年度损益调整27000

好的，如果让补所得税怎么做呢

你好； 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

应交所得税的金额是怎么来的？