新接一家公司账，原来的会计暂估了一些成本，导致应付往来虚增，历年累计下来100多万，历年的已经汇算清缴，上半年也暂估了一点，请问老师这种情况如何操作更合理？
您好，这种情况建议先把本年的暂估冲销
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老师大概情况是这样这几年经营不善，去年账面亏了30多万，前年赚了60多万，大前年也是亏了10多万。今年我们打算向信贷公司借款，因为想做新的项目，但是这里有个问题，就是B厂商一直有200万票没开给我们，我们预付也挂了200多万，我们和B款项已经结清，这些票开出来其实都是成本，这样一摊前几年基本都在亏。信贷公司风控那边我们过不了，款带不下来。 我这里大概想了2个粗暴的办法。第一个 那没开的200多万票我们拒不承认，信贷公司查出来的话，我们就说B没开票给我们，他们属于无票收入，我们款项已清。预付账款那我们就说是放在B那边的货款，这办法我觉得风控那边还是不会信（我不知道风控的原理）。第二个办法，还是那200多万票我们不承认，预付那边叫B这个月给我们打一笔200的款项，就是暂用几天，先把我们账面预付冲掉。等风控查过了我们再把预付补回来，200多万的票叫B今年分次开给我们，我们再分次确认成本。我现在不知道这2种办法行不行。 （问题有点长，前面问了2次都没写完，其实我这里还省略了一些麻烦老师了）
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新接一家公司账，原来的会计暂估了一些成本，导致应付往来虚增，历年累计下来100多万，历年的已经汇算清缴，上半年也暂估了一点，请问老师这种情况如何操作更合理？
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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老师，请问一下，我公司去年有一张进项发票一直没收回来，预计以后也不会收回来，汇算清缴时已经有纳税调增了，但我暂估时做的 借 ：库存商品 贷：应付-暂估 一直还留在账面上，我要怎么才能清理掉这个应付-暂估呢
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请问历年的怎么处理，因为后期没有票，应付往来也是虚的
历年的我觉得既然已经申报了，申报表就不要去调整了，在账上一点一点把之前计提的冲销了。
计提冲销，做红字吗，老师可以详细说下吗
你之前计提的时候怎么做的？发给我看看
之前会计做的借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估
因为跨年的，借应付账款暂估 贷以前年度损益调整（成本） 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
好的，感谢老师解答
不客气，帮忙给个五星好评
老师，再问一下，今年的就做借自营业务成本（红字），贷，应付暂估（红字）对吗
对，今年直接这么做就行
谢谢老师
客气，帮忙给个五星好评，谢谢