一般纳税人单位出售二手车收取1万元，会计处理计入固定资产清理，最后转入营业外支出，申报增值税时按照1/1.13计入销售额，并计算销项税额，请问是否这样处理

一般纳税人单位出售二手车收取1万元，会计处理计入固定资产清理，最后转入营业外支出，申报增值税时按照1/1.13计入销售额，并计算销项税额，请问是否这样处理

老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89，请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹

老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89， 我做的分录如下：我查到的折旧表，该固定资产原值是59829.06，累计折旧56837.61， 借：固定资产清理 2991.45 累计折旧 56837.61 贷：固定资产 59829.06 借： 库存现金 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税额-应交增值税-销项税额 1725.66 借：固定资产清理 10282.89 贷：其他业务收入 10282.89 请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹

固定资产出售开始转入固定资产清理借方是118194.47元，出售取得收入转入固定资产清理贷方44247.79元，最后结转固定资产清理计入营业外支出73946.68元，那在A105090表的“资产损失直接计入本年损益金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础”这几个怎么填写

小规模纳税人销售二手车，无票收入1000元，在申报增值税的手申报了970.87元（按1000/1.03计算不含税金额）。账务处理是直接通过固定资产清理科目结转到营业外支出，并没有体现营业收入。但是申报企业所得税，营业收入是0（因为本季度没有业务收入），提示：本期增值税申报收入970.87元，企业所得税的营业务收入不应为0.那么要怎么申报企业所得税呢？