老师，7月份收到税务局通知，说2022年的企业所得税汇算清缴有200元金额需要纳税调增，我调增后补缴了5元的企业所得税和0.09元的滞纳金，这5.09元是在一张完税凭证上面，请问一下该怎么写分录呢？
你好！你可以借利润分配-未分配利润 5.09 贷银行存款。
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你好老师。请问一下我们公司是一般纳税人，做账按小企业会计准则，2021年收到40万的假普通发票，在税务局已经更正2021年所得税汇算清缴，并补缴税金1万元，及滞纳金1000元。 现在我们需要做账，把40万的发票调出来，请问应该怎么做账呢？
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老师，7月份收到税务局通知，说2022年的企业所得税汇算清缴有200元金额需要纳税调增，我调增后补缴了5元的企业所得税和0.09元的滞纳金，这5.09元是在一张完税凭证上面，请问一下该怎么写分录呢？
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老师您好，我去年的凭证做错了重新调整了，然后利润增加了，调了22年的汇算清缴，补交了税金跟滞纳金，请问这笔补交的企业所得税跟滞纳金做到几月份啊？分录要怎么写？
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扑老师问一下哦，就是5月份有一笔汇算清缴企业所得税的退税13987.64元收到。后来税务老师要求让我调整，然后调整后交了10644.39元补交的。那我现在这2张银行回单会计分录应该怎么做？
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请问老师，2024年接到税务通知，让单位申报表缴纳2022年度的残保金5万元，请问老师财务放在：2024年 管理费用-残保金5万 贷银行存款，请问在做2024年企业所得税汇算清缴的时候，这笔需要调增处理么。谢谢
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老师，注册资本500万，想降为5万，需要怎么操作。
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但是其中5元是补缴2022年企业所得税，0.09元是滞纳金呀？是不是应该分别对待？
你好，你如果分开的话，可以把这个0.09元进入营业外支出。
哦，分录是这样写吗？借：营业外支出，贷：银行存款
是的，就是这样子。借营业外支出-税收滞纳金。
好的，谢谢老师！这0.09元金额那么小，等到明年我做23年企业所得税汇算清缴时，需不需要调增呢？
你好！这个按规定要调的
好的，谢谢老师！
你好！不用客气的了