老师，7月份收到税务局通知，说2022年的企业所得税汇算清缴有200元金额需要纳税调增，我调增后补缴了5元的企业所得税和0.09元的滞纳金，这5.09元是在一张完税凭证上面，请问一下该怎么写分录呢？
你好！你可以借利润分配-未分配利润 5.09 贷银行存款。
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您
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老师，7月份收到税务局通知，说2022年的企业所得税汇算清缴有200元金额需要纳税调增，我调增后补缴了5元的企业所得税和0.09元的滞纳金，这5.09元是在一张完税凭证上面，请问一下该怎么写分录呢？
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老师您好，我去年的凭证做错了重新调整了，然后利润增加了，调了22年的汇算清缴，补交了税金跟滞纳金，请问这笔补交的企业所得税跟滞纳金做到几月份啊？分录要怎么写？
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扑老师问一下哦，就是5月份有一笔汇算清缴企业所得税的退税13987.64元收到。后来税务老师要求让我调整，然后调整后交了10644.39元补交的。那我现在这2张银行回单会计分录应该怎么做？
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老师您好，4月份汇算清缴调整了2024年第四季度的财报补交了企业所得税1000，滞纳金43元，然后2025年又交了第一季度企业所得税8145.51元，分录怎么写？凭证要分开记还是可以记在同一张上。第一次补交税和滞纳金不熟悉，请指导，谢谢。
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但是其中5元是补缴2022年企业所得税，0.09元是滞纳金呀？是不是应该分别对待？
你好，你如果分开的话，可以把这个0.09元进入营业外支出。
哦，分录是这样写吗？借：营业外支出，贷：银行存款
是的，就是这样子。借营业外支出-税收滞纳金。
好的，谢谢老师！这0.09元金额那么小，等到明年我做23年企业所得税汇算清缴时，需不需要调增呢？
你好！这个按规定要调的
好的，谢谢老师！
你好！不用客气的了