老师请问出口商贸企业（非生产企业），收入是填表一第16行？还是18行？以前都是填在18行，自动取数后是在第16行呢？ 谢谢老师

老师好！我们公司营业外收入数是每季度减免的增值税及附加税的数额，请问企业所得税年度申报表中的一般企业收入明细表第16行营业外收入数是填在第26行其他那吗？谢谢！

老师是我这样子投嘛，因为我现在想要一个比较快速一点的方案去投嘛，我就想说我把每年的都导出来，导出来在一个表里投，然后再去把它所有的本金借房都加在一起，主要是因为他本金借房的话，也有很多是负数，然后你从那个辅助那个地方又看不到，又看不到他是为什么也是这个复数。谢谢

老师，你好！请问我们是生产型出口企业，目前已经开始不生产了，但是现在出口全部都是零部件，没有成品了。那这样的话，我是否可以一直以生产型企业存在，零部件申报视同自产商品进行申报退税，因为我们还有去年来料加工手册没有结案，是不是得来料加工手册结案了之后才能转贸易公司，谢谢！

老师，请问我们是生产型出口企业，开票税率是0，由于外资要撤资做了净资产审计，需要把未开票收入列出来，我账上做了未开票收入，那么我增值税申报时，是否需要在16行中未开票的地方填入这个数据进行申报，以后开票了，再在未开票收入地方填写负数，直到正负抵消为止，谢谢！

取证单反馈要求（主营的这个说明怎么写） 1.请将核实结果填写在附件的表格中，附件中的数据来自于2023年及2024年申报数据 2.在第13列填写情况是否属实，是/否，如填是，后续只需填第19列，如不是，则填第14列-第19列。 3.在第14列填写企业2023年制造业务销售额，数字以企业所得税年度纳税申报附表A101010一般企业收入明细表中第三行销售商品收入为准，如有其他情况，请附情况说明及证明材料，且数字必须来源于上表。 4.在第15列填写企业2023年全部销售额，数字以企业所得税年度纳税申报附表A101010一般企业收入明细表中第一行营业收入为准,如有其他情况，请附情况说明及证明材料，且数字必须来源于上表。 5.在第16列填写14列除以15列的值，保留小数点后两位。