老师好！开具自产自销的苗木发票，金额22万元，税额为0,请问是否要申报印花税

需要的，需要申报印花税

2023-08-12

必须开31%模一样的吗？

2024-06-12

收入确认时间根据会计准则，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。在本案例中，苗木已于 2024 年 12 月交货，满足收入确认条件，应在 2024 年 12 月确认收入。会计分录 2024 年 12 月确认收入借：应收账款 2000000 贷：主营业务收入 2000000 结转成本借：主营业务成本 1630000 贷：库存商品 1630000 确认自产自销苗木免税借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（170000×10× 适用税率）贷：营业外收入 —— 减免税款（170000×10× 适用税率） 2025 年 2 月开具剩余发票时，无需再做收入确认分录，只做备查登记，记录发票开具情况。收入申报申报月份：2024 年 12 月确认的收入，应在 2025 年 1 月的申报期内进行申报，即使有部分发票在 2025 年 2 月才开具，也应按照收入确认时间进行申报。申报方式填写增值税纳税申报表时，对于自产自销的苗木收入，填入 “免税销售额” 相关栏次。对于购进后销售的 3 万棵苗木收入，若符合相关免税政策，也填入 “免税销售额” 栏次；若不符合免税政策，填入 “应税销售额” 栏次，并按照适用税率计算销项税额。同时，将购进苗木的进项税额 24300 元填入 “进项税额” 栏次进行抵扣（若不符合免税政策）。

2025-01-07

你公司销售的苗木包括自产自销和外购两部分。对于自产自销部分，你可以开具税率为免税的增值税普通发票；对于外购部分，你需要按照正常税率开具增值税专用发票。具体来说，对于合同款的30%，即63万元（210万×30%），你需要开具发票。其中，自产自销的苗木金额为21万元（10万棵×7元/棵），可以开具免税发票；外购的苗木金额为42万元（20万棵×7元/棵），需要按照你公司的适用税率开具增值税专用发票。

2024-06-12

你好，自产自销苗木，开具苗木免税发票，开票没有限制的，开普通发票，免增值税和所得税

2021-04-24