老师如果是负债类账面价值要是大于计税基础，那么为什么是递延所得税资产呢，老师是如何更好理解呢。麻烦邹邹老师回答，谢谢
借：管理费用100 贷：预计负债100 账面价值=100 计税基础=0 产生递延所得税资产=100*0.25=25
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老师，所得税的题，我的理解为什么和正确和是相反的，账面价值大于计税基础我的理解是递延所得税资产呢
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老师，所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目？如果账面价值大于计税基础，我看答案是借：所得税费用，贷：递延所得税负债，怎么区分应该在哪个科目在借方，哪个在贷方？为什么不能做成借递延所得税资产，贷所得税费用？
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老师，可供出售金融资产公允价值上升影响递延所得税资产还是递延所得税负债啊，如果是影响负债，是不是说可供出售金融资产公允价值上升，就是账面价值大于计税基础了，所以相对于一般说的可抵扣暂时性差异，然后这个是递延所得税负债，还是怎么理解?
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那老师你是如何记住资产类的话，账面大于计税基础，就是递延所得税负债的呢，老师是如何快速理解的呢？麻烦老师解释下自己的通俗理解@邹邹老师回答
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老师如果是负债类账面价值要是大于计税基础，那么为什么是递延所得税资产呢，老师是如何更好理解呢
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税法规定100在发生才允许扣除 现在不让税前扣除 产生递延所得税资产 25
税法规定100在发生才允许扣除 现在不让税前扣除，这个不应该产生递延所得税负债吗？
说明未来要多交啊
现在应纳税所得额是调增 现在多交税 在以后年度是少交税 这是递延所得税资产。
现在少交税 以后年度要多交所得税 这是产生了递延所得税负债。
这个是管理费用100 现在不让扣除 现在 应纳税所得额调增 现在是多交税，以后才能少交税 这是递延所得税资产。
这里会计上，管理费用100是税前扣除的， 而税法要我 把这个管理费用100调整加回来。 这里是应纳税所得额调增100
老师，这个100块管理费用为什么税法上不允许扣除呀
这个是计提的管理费用100 而没有实际发生 税务在实际发生才让税前扣除。计提的不算的。