演示账套

老师，请问一下2022年的计提工资发放工资分录做错了，我在23年冲销分录后调整，那装订账本的时候2022年的发放工资分录还需要放工资表进去吗

2023-08-14 18:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-14 18:16

你好，还是需要放进去的。

快账用户4085 追问 2023-08-14 18:17

那还是按错的工资表订进去吗，因为我23年工资发放计提分录调整了

齐红老师解答 2023-08-14 18:17

对，因为你在2023年调整了

你好，还是需要放进去的。

2023-08-14

在1月份直接做发放的分录，

2022-02-21

对的是的，是这么做的。

2022-03-10

你好 1.实发和应付之前的差额主要是公司承担的社保。借：成本费用-社保，贷：应付职工薪酬如果社保已经支付，那么只影响应付职工薪酬的发生额，不影响余额，不需要额外调整。以后月份入账按照应付公司入即可。 2.计提工资：借：主营业务成本、管理费用、销售费用、研发费用、在产品。贷：应付职工薪酬-工资按照公司人工成本的归集不同入不同的成本科目。 3.发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款

2022-10-25

借应付职工薪酬、工资，贷利润分配未分配利润汇算清缴在职工薪酬明细表里面，账载金额填写实际计提的，也就是包含着多计提的实际金额和税收金额里面减去这一部分。

2023-05-15