1、小规模纳税人公司，实际工作中销售货物时这样单独计税可以吗？2、公司之间的往来借款，用其他应收款科目可以吗？ 3、这些都是公司以前的会计做的帐，如果不更正会不会有影响

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

请问，独立核算的分公司，和总公司的往来资金有几百万的其他应付好几年了，分公司以后不再发生业务了，因其他原因也暂时不会注销。请问老师，这笔其他应付款的存在是否合理，如果不注销分公司，可以作为亏损将这笔往来金冲掉吗，或者有没有其他办法冲掉？会计科目怎么怎么记账？对税有影响吗？谢谢

请问，独立核算的分公司，和总公司的往来资金有几百万的其他应付好几年了，分公司以后不再发生业务了，因其他原因也暂时不会注销。请问老师，这笔其他应付款的存在是否合理，如果不注销分公司，可以作为亏损将这笔往来金冲掉吗，或者有没有其他办法冲掉？会计科目怎么怎么记账？对税有影响吗？谢谢

 老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司

1.哪些科目有需要登记明细帐？ 2.公司注册资金没缴足，但想注销公司，需要交足吗？如果资产负债表中“未分配利润”为正数，注销时需要缴什么税吗？ 3.公司为小规模纳税人原来是核定征收，现在税务局说改为查帐征收，那这对公司有什么影响？注销公司时是需要查帐吗？从改为查帐征收开始的查？一定要用作帐的凭证？ 4.依公司购买固定资产-小汽车，多久时间适合转给股东？需要如何操作？会涉到交什么税？