演示账套

老师您好，我把公司7月份留底的进项税金用来抵减了我今年1月份欠交的增值税和滞纳金，这个抵减的分录应该怎么做

2023-08-24 14:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-24 14:56

你好，当时这个留底在哪个科目里面做着转出未交增值税吗？如果是的话，借应交税费未交增值税，营业外支出滞纳金贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

快账用户3548 追问 2023-08-24 15:03

7月份留底的进项税金在账上应交增值税的借方，留底了1456.55元，我1月份欠交了增值税30233.16元（在账上是未交税金）滞纳金2857.03元，我用留底的进项1456.55元抵减了我1月份欠的增值税1330.79元，抵减滞纳金125.76元

齐红老师解答 2023-08-24 15:04

应交税费，应交增值税，这个是二级科目，还有一个三级科目呢，你再确定一下在哪个明细里面。

快账用户3548 追问 2023-08-24 15:09

期末有留底进项税金不是应该应交增值税有余额在它的借方，需要交税了，应交增值税才没余额？

快账用户3548 追问 2023-08-24 15:10

把应交增值税转到未交增值税

齐红老师解答 2023-08-24 15:16

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费未交增值税营业外支出滞纳金贷应交税费应交增值税转出未交增值税，

齐红老师解答 2023-08-24 15:16

未交增值税金额是1330.79，营业外支出滞纳金的金额是125.76。

齐红老师解答 2023-08-24 15:16

留底的时候可以做账务处理啊，提现留底，再转出未交增值税借方余额。

快账用户3548 追问 2023-08-24 15:19

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-08-24 15:21

不用客气工作愉快。

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