100-80-80*10% 借应交税费、应交增值税销项100 贷应交税费、应交增值税进项80, 应交税费、应交增值税转出未交增值税20 借应交税费、增值税加计扣除8 贷营业外收入8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税20 次月 借应交税费未交增值税20 贷应交税费增值税加计扣除8 银行存款12。
老师,加计抵减的会计分录具体怎么做(之前都没有,上月申报时跳出来可以补以前年度的加计抵减,然后申报了,一共是60多万,我们本月进项税额小于销项税额,需要交3万多的增值税,我刚申报完增值税因有加计部分可以抵减税一分没交,但是增值税主表没有体现,只有附表四有数据)这种情况该怎么做分录
老师好!比如当月销项100,进项80,然后是属于服务行业进项可以加计抵减10%,最后应交增值税是多少,分录怎么做,企业会计准则情况下
老师好,这是什么意思,是指哪个行业,我们代加工属于这里面的行业吗? 2.[优惠内容 ] 自 2023 年1月1日至2023 年 12 月 31 日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行, 允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5% 抵减应纳税额 允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10% 抵减应纳税额。
老师您好,有个问题请教。我是如果销项大于进项的话,我做了应交税费-应交增值税未交增值税的贷方,然后计提时候做的借:应交税费-应交增值税未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 想请问的是如果销项小于进项,是不是不做分录,可是不做分录的情况下,会导致应交税费-未交增值税的余额有误,请问实际分录应该怎么做呢
我接收了个人支付的38万现金,可以在个税APP里申报个人所得税吗?
王先生26岁,爱人李女士27岁,女儿4岁。目前,夫妇两人月收入15000元,相对稳定,单位有五险一金,房子月供4000元,月生活支出4000元,有买车计划。现有银行存款10万元。王先生准备为自己和家人购买保险。思考题:根据上述资料,为王先生和他的家人做一份保险规划。
2021年6月10日,中国农业银行北京朝阳支行为开户单位长江公司办理无息商业承兑汇票贴现,汇票面额360000元,于2021年4月7日签发并承兑,期限5个月,于2021年9月7日到期。中国农业银行北京朝阳支行的贴现率为5.8%。付款人开户行在同城。2021年7月16日,中国农业银行北京朝阳支行将该商业承兑汇票向中央银行申请办理买断式再贴现,再贴现率为4.3%,中央银行到期收回票款。(20分)要求:(1)编制中国农业银行北京朝阳支行办理贴现的会计分录。(2)编制中国农业银行北京朝阳支行每月月末摊销贴现利息调整的会计分录。(3)编制中国农业银行北京朝阳支行办理再贴现的会计分录。(4)编制中国农业银行北京朝阳支行每月月末摊销再贴现利息调整的会计分录。(5)编制中国农业银行北京朝阳支行汇票到期处理的会计分录。
2021年6月10日,中国农业银行北京朝阳支行为开户单位长江公司办理无息商业承兑汇票贴现,汇票面额360000元,于2021年4月7日签发并承兑,期限5个月,于2021年9月7日到期。中国农业银行北京朝阳支行的贴现率为5.8%。付款人开户行在同城。2021年7月16日,中国农业银行北京朝阳支行将该商业承兑汇票向中央银行申请办理买断式再贴现,再贴现率为4.3%,中央银行到期收回票款。(20分)要求:(1)编制中国农业银行北京朝阳支行办理贴现的会计分录。(2)编制中国农业银行北京朝阳支行每月月末摊销贴现利息调整的会计分录。(3)编制中国农业银行北京朝阳支行办理再贴现的会计分录。(4)编制中国农业银行北京朝阳支行每月月末摊销再贴现利息调整的会计分录。(5)编制中国农业银行北京朝阳支行汇票到期处理的会计分录。
中国工商银行南京江浦支行收到开户单位立辉涂料公司提交的银行汇票,出票金额20000元,实际结算金额与出票金额一致,该汇票系中国工商银行广州粤秀支行签发,经审核无误后,通过资金汇划清算系统办理款项汇划(批量)。中国工商银行广州粤秀支行收到银行汇票已兑付的电子汇划信息,经确认无误办理转账。中国工商银行广州分行采取集中管理模式。(10分)要求:编制各经办行、清算行及总行的会计分录。
2021年5月4日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为20000元,出票日期为2021年3月1日,票据期限为6个月,即2021年9月1日到期。付款人开户行为同城系统内某行处,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。(20分)要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录。
2020年12月1日,中国工商银行北京海淀支行向其开户单位天意公司发放1年期流动资金贷款,合同本金100万元,合同年利率12%,到期一次还本付息,同时发生交易费用1.06万元(包括准予抵扣的增值税进项税额600元),支付在该行开户的环亚咨询公司。中国工商银行北京海淀支行于每月月末计提利息,并于2021年12月1日到期收回本息。假设不考虑贷款减值。(20分)要求:(1)编制发放贷款的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)编制到期收回本息的会计分录。
2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。(20分)要求:(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。(6)假设雨田公司到期日未来行支取,编制有关到期自动转存的会计分录。
中国工商银行北京中关村支行开户单位红叶日化厂20×1年5月31日存款账户1.余额为60000元,20×1年3月21日至5月31日的累计积数为5366000元,20×1年6月该公司存款户发生的业务如下,假设20×1年6月17日活期存款年利率由0.4%调整为0.5%。(1)6月8日,存入现金16000元。(2)6月12日,转账存入5000元。(3)6月15日,开具现金支票支取现金8000元。(4)6月17日,签发转账支票支付存款12000元。(5)6月19日,存入现金7000元。要求:根据上述资料,对(1)和(3)两项业务编制会计分录,同时为该厂开立单位活期存款分户账(乙种账),计算该厂20×1年第二季度利息,并编制结息日补提利息和办理利息入账的会计分录。
综合资源利用,废料占原材料比70%即可享受交纳增值税额70%的退税,采购废料可以是普通发票吗,会多退税
老师我这样做对不对,您那样人多步骤
很多步骤,
可以的,你这样的话,你的增值税销项和进项都有余额
我可以计提当月按照20交税,然后缴纳再扣出来,还是也要加计抵减的也要计提
销项和进项都有余额就是说我这样做的话,就是没有结转吗?
可以不用记题,可以你那样写的,这个没有问题啊。