老师好！比如当月销项100，进项80，然后是属于服务行业进项可以加计抵减10%，最后应交增值税是多少，分录怎么做，企业会计准则情况下
100-80-80*10% 借应交税费、应交增值税销项100 贷应交税费、应交增值税进项80， 应交税费、应交增值税转出未交增值税20 借应交税费、增值税加计扣除8 贷营业外收入8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税20 次月 借应交税费未交增值税20 贷应交税费增值税加计扣除8 银行存款12。
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老师，加计抵减的会计分录具体怎么做（之前都没有，上月申报时跳出来可以补以前年度的加计抵减，然后申报了，一共是60多万，我们本月进项税额小于销项税额，需要交3万多的增值税，我刚申报完增值税因有加计部分可以抵减税一分没交，但是增值税主表没有体现，只有附表四有数据）这种情况该怎么做分录
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老师好！比如当月销项100，进项80，然后是属于服务行业进项可以加计抵减10%，最后应交增值税是多少，分录怎么做，企业会计准则情况下
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老师好，这是什么意思，是指哪个行业，我们代加工属于这里面的行业吗？ 2.[优惠内容 ] 自 2023 年1月1日至2023 年 12 月 31 日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行， 允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5% 抵减应纳税额 允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10% 抵减应纳税额。
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老师您好，有个问题请教。我是如果销项大于进项的话，我做了应交税费-应交增值税未交增值税的贷方，然后计提时候做的借：应交税费-应交增值税未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 想请问的是如果销项小于进项，是不是不做分录，可是不做分录的情况下，会导致应交税费-未交增值税的余额有误，请问实际分录应该怎么做呢
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老师我这样做对不对，您那样人多步骤
很多步骤，
可以的，你这样的话，你的增值税销项和进项都有余额
我可以计提当月按照20交税，然后缴纳再扣出来，还是也要加计抵减的也要计提
销项和进项都有余额就是说我这样做的话，就是没有结转吗？
可以不用记题，可以你那样写的，这个没有问题啊。