演示账套

老师好！加计扣除的会计分录怎么做呢

2023-09-04 14:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-04 14:36

你好，这个不需写分录的，只在申报里边体现

快账用户2539 追问 2023-09-04 14:37

那进项税额怎么做

齐红老师解答 2023-09-04 14:38

增值税加计抵减，不是加计扣除借应交税费-未交增值税贷其他收益

快账用户2539 追问 2023-09-04 15:05

能不能做营业外收入了

齐红老师解答 2023-09-04 15:06

可以的，没问题的哈

快账用户2539 追问 2023-09-04 15:07

那提出来的进项那部分怎么做呢

快账用户2539 追问 2023-09-04 15:08

借：进项贷：未交增值税

齐红老师解答 2023-09-04 15:12

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税抵减分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款营业外收入

快账用户2539 追问 2023-09-04 15:31

那加计抵减10%的那部分怎么做了

齐红老师解答 2023-09-04 15:36

这个写的就是加计抵减增值税的分录

你好，这个不需写分录的，只在申报里边体现

2023-09-04

借应交税费，应交增值税加计扣除，贷营业外收入

2022-05-12

借应交税费应交增值税加计抵减贷营业外收入

2022-01-17

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。抵减的应纳税额作为其他收益，需要交纳企业所得税。借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他

2019-09-19

你好，研发费用加计扣除，是汇算清缴的时候加计扣除，会计上不需要针对这个加计扣除做分录的

2021-07-06