老师您好，因为之前的会计在21年有做科目工程施工-合同成本，然后我们现在的资产负债里面在存货有这一笔余额请问要怎么调整啊？

您好，同学，请稍等下

2023-09-05

借：库存商品贷：应付账款-暂估-某供应商

2021-10-24

你好，你们公司是做什么的，之前冲减的时候如何做的分录

2024-11-29

你好，同学。是的，通常是采用这个建造合同的企业才会用到这几个科目，如果说你广告这一边的话，通常是不用这个科目的，你可以用在建工程进行核算处理。

2020-09-19

1.调整会计科目：首先，你可以考虑调整会计科目，将“工程施工”科目下的相关金额调整到“主营业务成本”科目。这样可以直接减少资产负债表中的存货金额。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：主营业务成本贷：工程施工 1.核销存货：如果调整会计科目不可行或不合适，你可以考虑核销这部分存货。由于工资和油款都已经支付，理论上这部分存货已经不再存在，因此可以将其核销。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：工程施工（红字）贷：银行存款或现金（红字） 1.与前任会计沟通：如果以上方法不适用或过于复杂，你可以考虑与前任会计或公司的财务顾问沟通，了解为什么之前的会计没有将这部分成本结转到主营业务成本，并共同探讨一个合适的解决方案。 2.提交财务报表修正：无论你选择哪种方法，都应该考虑向相关的财务报告使用者（如股东、投资者、审计师等）提交修正后的财务报表，以便他们能够准确了解公司的财务状况。 3.合规性考虑：在做任何财务调整之前，建议你先咨询公司的法律顾问或审计师，确保所有操作都符合适用的财务和税务法规

2023-11-14