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Q

取得增值税专用发票为福利费，进项税额需要转出，请帮忙完整填写会计分录做法

2023-09-05 14:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-05 14:45

举个例子，如果是办公用品用于集体福利的进项税额转出，其会计分录如下：

　　原分录借：管理费用——办公用品

　　应交税费——应交增值税进项税

　　贷：现金

　　进项税转出时

　　借：管理费用__办公用品

　　管理费用—福利费

　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转)

　　借：应交税费——应交增值税(进项税额转)

贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

举个例子，如果是办公用品用于集体福利的进项税额转出，其会计分录如下：

　　原分录借：管理费用——办公用品

　　应交税费——应交增值税进项税

　　贷：现金

　　进项税转出时

　　借：管理费用__办公用品

　　管理费用—福利费

　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转)

　　借：应交税费——应交增值税(进项税额转)

贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

2023-09-05

借管理费用，2962.83加385.17贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

2021-05-24

您好请问前面入账的时候分录怎么写的

2022-05-10

你好，当时进项的分录是怎么做的？

2022-01-04

你好，是的，需要补交的，正常是需要缴纳滞纳金的。

2022-06-12

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