你好老师，公司员工休产假后，没有工资支付，员工社保个人部分打入公司对公账后，做工资表的时候是不是要将打入账户的个人社保计提工资呢?

同学，你好嗯嗯，是的

2023-09-06

同学你好借银行贷其他应付款这样

2022-06-29

你不是产假期间没有工资吗

2022-08-15

你好；比如 1、计提工资：借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应付款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2022-08-15

1，计提工资，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。 2支付社保，我借，管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分贷，银行存款。 3，支付工资的时候抵减个人部分社保借，应付职工薪酬贷，其他应收款社保个人部分。

2024-10-17

快账用户6669 追问 2023-09-06 11:13

你好老师，具体关于社保公积个人部门的会计分录怎么做呢？

快账用户6669 追问 2023-09-06 11:14

麻烦告知，谢谢

齐红老师解答 2023-09-06 11:14

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金