老师，我们是运输行业，23年6月份进项抵扣油费太多了，税局让我们调出100000的油费出来交税，这个调出来的油费交税的分录怎么写？

这个都是实际的业务吗？

是真实业务，专票，我们是一般纳税人

借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费、应交增值税转出 贷应交税费、查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款， 借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税，附加税 借应交税费、企业所得税贷银行存款，然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润

好的,谢谢老师！

不用客气，工作愉快。

那之前的这个不含税金额，我已经入成本了，还用调出来吗？

你好，对的，是的，需要的账上不用做处理的。

你只需要纳税调增就可以了。

只管税就行了？不用管那个不含税的金额了吗？

好对的，是的，是这么做的

那我9月份又补了6月份的12万的无票收入，那我记分录的时候只记该交的销项税吗？

还记这12万的无票收入吗？