非居民企业提供技术服务费2万美元，税款境内企业承担，代扣代缴增值税和企业所得税计税依据怎么算？

您好，同学，请稍等下

2023-09-14

付汇时（假设税后付汇金额 100 万，代扣增值税 6 万、企业所得税 10 万，均由我司承担）：借：管理费用 / 成本类科目（根据业务性质，含我司承担的税费）116 万贷：银行存款（付汇给境外企业）100 万贷：应交税费 - 代扣代交增值税 6 万贷：应交税费 - 代扣代交企业所得税 10 万缴纳代扣税费时：借：应交税费 - 代扣代交增值税 6 万借：应交税费 - 代扣代交企业所得税 10 万贷：银行存款 16 万代扣增值税符合条件可抵扣时（如用于应税项目）：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）6 万贷：管理费用 / 成本类科目 6 万

2025-10-14

你好，你这个是什么业务？所得税一般是10%。

2024-10-30

代扣代缴增值税：计税依据为合同含税价按付款日汇率换算成人民币后除以（1 %2B 6%），即190000×0.9362÷(1 %2B 6%) = 168320.75元。代扣代缴企业所得税：若香港公司构成常设机构，一般适用 25% 税率，不构成则适用 10% 税率，假设无其他调整项目，计税依据同增值税不含税价，为190000×0.9362÷(1 %2B 6%) = 168320.75元。代扣代缴印花税：计税依据为合同含税价按付款日汇率换算成的人民币金额，即190000×0.9362 = 177878元，再根据 “技术合同” 0.3‰税率计算，印花税为177878×0.3‰ = 53.36元。

2025-04-08

代扣代缴增值税的时候不需要加上所得税呀，所得税他们这个70,000里面扣除我正常的，应该就是70,000÷1.6×6%

2025-07-25