演示账套

老师您好，我们公司是咨询服务公司，目前签了合同，收了部分预付款，但是发票还没开给对方，该怎么做账务处理？虽然发票没开，但是已经产生人工成本了，该怎么记账，需要结转成本吗？后期发票开了账务处理怎么做？谢谢

2023-10-05 10:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-05 10:54

提供服务了吗？如果没有提供服务的话，做劳务成本里面。

齐红老师解答 2023-10-05 10:55

借劳务成本贷应付职工薪酬工资确认收入之后借主营业务成本贷劳务成本

快账用户5071 追问 2023-10-05 11:16

提供服务了

齐红老师解答 2023-10-05 11:17

提供了你应该做正常的做5票收入。

快账用户5071 追问 2023-10-05 11:20

正常无票收入怎么做

齐红老师解答 2023-10-05 11:23

借银行存款、应收账款，贷主营业务收入、应交税费

齐红老师解答 2023-10-05 11:23

无票收入和有发票的是一样做。

快账用户5071 追问 2023-10-05 11:37

我们是小规模纳税人，月销售额达不到10万，是免税的，该怎么做呢，比如合同额是2万，收到了1万的预付款，发票未开，已经开始提供服务了

齐红老师解答 2023-10-05 11:41

你好，你提供服务提供完毕了吗？提供了多少？

快账用户5071 追问 2023-10-05 11:43

没有完毕

快账用户5071 追问 2023-10-05 11:43

就做了一点点

齐红老师解答 2023-10-05 11:46

借银行存款，贷预收账款1万多，这个就可以的。

快账用户5071 追问 2023-10-05 12:01

那人工工资就是成本，是计入主营业务成本还是计入管理费用里面呢，月底需要结转主营业务成本吗？在没有记收入的情况下

齐红老师解答 2023-10-05 12:06

做劳务成本里面的确认收入之后结转到主营业务成本。

快账用户5071 追问 2023-10-05 12:14

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-10-05 12:18

不用客气，工作愉快。

提供服务了吗？如果没有提供服务的话，做劳务成本里面。

2023-10-05

同学你好做无票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2023-10-04

同学你好这个发票先不做

2023-03-28

同学你好借研发费用-资本化支出贷银行存款借无形资产贷研发费用

2021-01-06

没有开票的还是要正常计入费用。是否能税前扣除按后边处理公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

2025-08-14