老师您好，我们公司是咨询服务公司，目前签了合同，收了部分预付款，但是发票还没开给对方，该怎么做账务处理？虽然发票没开，但是已经产生人工成本了，该怎么记账，需要结转成本吗？ 后期发票开了账务处理怎么做？ 谢谢

借劳务成本 贷应付职工薪酬工资 确认收入之后借主营业务成本贷劳务成本

提供服务了

提供了你应该做正常的做5票收入。

正常无票收入怎么做

借银行存款、 应收账款， 贷主营业务收入、 应交税费

无票收入和有发票的是一样做。

我们是小规模纳税人，月销售额达不到10万，是免税的，该怎么做呢，比如合同额是2万，收到了1万的预付款，发票未开，已经开始提供服务了

你好，你提供服务提供完毕了吗？提供了多少？

没有完毕

就做了一点点

借银行存款，贷预收账款1万多，这个就可以的。

那人工工资就是成本，是计入主营业务成本还是计入管理费用里面呢，月底需要结转主营业务成本吗？在没有记收入的情况下

做劳务成本里面的 确认收入之后结转到主营业务成本。

好的，谢谢