老师，当月收到费用票：借管理费用20，应交税费-进项10，贷现金30；然后进项转入未交增值税统计：借：应交税费-未交增值税10，贷：应交税费-进项税额10；然后次月发现该票进行需要转出，这样做合理吗？借：管理费用，贷：应交税费-进项税额转出

这样科目余额表的未交增值税里面岂不是会多一个10，因为没有当初转入抵扣，现在转出处理没有涉及到它科目

这如何理解

同学你好 你第二个分录不用做 就是这个借：应交税费-未交增值税10，贷：应交税费-进项税额10；

已经做了，这个公司要求的

这个是3月份的分录了，已经做了

这个分录也红冲了就可以

老师，你看我的科目余额，为啥一级的对上，二级的未交增值税借方不对等我的纳税申报表，对的还是不对

对不上就是不对 这个主要看明细科目

但是一级对得上

那我是不是差了一笔分录

做多一笔借：应交税费-进项税额转出，贷：应交税费-未交增值税

是进项税额转出是不是期末没有余额的，平的？

就是做上面我给你的那个分录的相反分录 因为你多做了一个分录

可以了耶

但是问题是进项税额和进项税额转出一个借一个贷体现着，是对的吗

能不能平掉这两个的期末借贷方，好看点

这个是分别结转到转出未交增值税的

没理解，老师，你写一个完整的让我参考吧！

借进项转出 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项税

老师，你看我这个整体分录，按照我这个行不行

我这样做应该没有违背准则吧

你觉得我这样做的逻辑行的通吗，黑色的分录是以前做的，不能更改，红色是我打算要调账的

调账的分录贷进项转出是蓝字才对 不能是负数的

好的老师，分录没问题吧