老师去年底暂估了70万，今年汇算前实际收到发票45万，今年收到发票怎么做账呢

系统里面没得损益调整科目

你们是小企业 会计准则 是吗

嗯呢，是的

那你们这个发票后续还来吗，本年

没得，只有45万的

红冲后，我直接做的费用，但是今年第二季度的利润表里面的管理费用就显示了25万的负数差异，导致今年利润增加，很奇怪

红冲 管理费用 -50 应付-暂估 -50 收到发票 管理费用 45 应付-XX公司 45

金额应该是-70，上面这个分录做出来后，第二季度就会增加25万的利润今年

对的，同学，因为去年你们少做了利润

但是会算的时后，这部分差异我是交了税的

那这个红冲时记入利润分配——未分配利润

怎么做分录呢，我不太会这个分录

就是把管理费用改为利润分配其他不变

借：利润分配-未、贷：应付-XX公司