演示账套

税务局让补缴2022年12月增值税，计入无票收入，2023年8月认证，并留底用于抵扣2022年无票收入，并缴纳增值税，2023年更改2022年增值税报表，无票收入计入2022年，2023年增值税明细账如何做分录，增值税明细账对不上

2023-10-16 09:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-16 09:46

你好你账上做的是以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2023-10-16 09:47

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户3046 追问 2023-10-16 09:50

还没有做，目前增值税明细账科目余额是借方，是8月留底用来抵扣2022年的增值税额，和补缴2022年增值税额的合计数，如何把他做分录

齐红老师解答 2023-10-16 09:52

你好，按照我上面的做，再补上一个收入，借预收账款，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项。

快账用户3046 追问 2023-10-16 09:54

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-10-16 09:57

不用客气，工作愉快

你好你账上做的是以前年度损益调整吗？

2023-10-16

你好，同学，一般不需要更正报表的

2024-09-08

您好，账你可以调整到今年，直接调整到利润分配，22年第四季度财务报表和2023年第四季度财务报表要修改，但季度的自己可以在电子税务局修改的。

2024-09-09

你好，肯定的，不调整的你账务和申报不一致

2024-09-09

您好，借：其他应收款（账上挂了老板的往来）贷：利润分配-未分配利润（代替主营业务收入）应交税费——应交增值税-销项税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税借：利润分配-未分配利润（所得税费用）贷：应交税费-应交所得税借：应交税费——未交增值税营业外支出（滞纳金）应交税费-应交所得税贷：银行

2024-09-08