小微企业收预收款一笔，在收款当季已全额申报增值税(免交)，在后期每月确认收入时(冲减预收款)是否就不需再做所确认收入的增值税申报了？
对的，是的，不需要了。
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预收一万元账款，全额开具发票。依据服务合同，本期只能确认5000收入。 分录： 借：银存10000 贷：预收9433.96 应交税费-增 566.04 本期确认收入。 借：预收 4716.98 贷：主营业务收入 4716.98 那么在申报增值税时按照开票金额全额申报增值税，后续如果剩余部分也确认收入，但是这部分增值税之前已经缴纳。报表主营业务收入会大于申报增值税的销售额。这种情况如何处理？
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收含今年在内10年的租金共10万，这10万的收入在收款当月已申报了全额的增值税，那其中预收的9年的租金在未来相应月份只须确认不含税收入而不用再做增值税分录和申报了，对吗？
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借:银行存款25万 贷:其他业务收入37128.71 预收账款210396.04 应交税费2475.25 我公司是小微企业，这是收了包括当期在内以后5年的租金，确认了当期收入并计算了25万已收款的增值税分录，问本季度申报增值税时小微企业免税销售额应填哪个数？
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老师，请问 收到开具了发票给客户，但是没有成本票，先记了预收账款，等第二次收款时在确认收入，那么本月需要申报增值税吗，还是确认收入后才需要申报增值税
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小微企业收预收款一笔，在收款当季已全额申报增值税(免交)，在后期每月确认收入时(冲减预收款)是否就不需再做所确认收入的增值税申报了？
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那确认收入后季度申报时利润表上看有收入，但又无相应增值税申报，这样没关系吗？ 会不会被税局要求写情况说明 ？
在当年内吗？只要当年内就可以。
就是最后你的营业收入和增值税的销售额是一样的就可以。
跨年了，共10年的预收规
你这种有风险的，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致
共10年的预收款，跨年了，增值税在当年申报了，此后几年属于后期确认各自收入的期间
你税务局没有找你们吗？我们这边都找。
税局找是要让写情况说明吗？
对的，是的，而且要求调整。
所得税纳税调增吗？我们是现在遇到这种跨年的情况，增值税和所得税不知道怎么处理好？
你好对的 增加收入的
那就是增值税在预收款当期按收款额全额申报 ；所得税账上可以分期(跨年)确认收入但第四季度申报时按预收款全额做调增申报，是这样处理么
可以的，可以这么做的。
那调增后如果没有亏损可抵减那不是要上所得税了吗 ？如果不想上所得税不做调增而导致两税不一致可以通过向税务局做情况说明能行吗？
是的，需要交企业所得税的。
我问你税务局这种情况下，我们这边不可以。
你问下你税务局我们这边不可以。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快