老师，小规模公司第二季度开的31万的发票，第三季度红冲了，变成负数，且第三季度又没开票，现在报增值税报不了，显示负数，去大厅修改，税务人员说不能修改，请问怎么操作呢？

是的，0申报，相当 于我们也退不税回来

我们这边也不给退。你开的是普通发票吧？

是的，相当于我们损失了31000元，而且500万发票里还包括这31万，不能开超

加一个月不允许填写吗？

老师，说错了，损失了3100元增值税

下一个月不允许填写吗？比如这个负数在下一个月你开了40万，再填写40减去这个负数就是。

我们这边都是可以给你填写负数，就是不允许退税，填写的是填写第十栏。

小规模的可以吗？我们是季报

是的，我们这边可以的。

老师，小规模增值税申报表13栏不是你说的名称数量吧？

你好，这里是出口的销售额。

不好意思，老师看错，那老师说的第十栏是小微企业免税销售额写负数，可以申报吗？

对的，是的，是这个意思的。

老师，申报不了

那就得去税务局，你带着纸质的申报表

我们就是去了，税务人员说我们只有正数才能冲红，没正数怎么能红冲呢，我们之前也不清楚就让财务人员红冲，税务人员让我们0申报，所以问一下老师有没有好的办法