看到一个案例分公司收到总公司的发货，借库存商品100贷应付账款—暂估100；分公司销售出去价税合计金额79.1，分公司申请开票，收到总公司开来的发票70，分公司冲暂估70，重新入账借库存商品70进项税额9.1贷应付账款—暂估应付账款79.1，为啥重新入账用暂估呢

老师 我商品先到 做暂估入库的时候 会计分录是借库存商品 贷应付账款-暂估应付账款 实际收到发票的时候 做的分录是借应付账款-暂估应付账款 贷应付账款-某公司 但是发现 暂估做多了或者少了要怎么处理

老师好，想请老师帮忙砍看一下分录做的对不对 暂估入库：借，库存商品100 贷，应付暂估款100 付款：借，应付账款113 贷，银行存款 收到发票核销：借，应付暂估款100 借，进项税额13 贷，应付账款113 总感觉这个分录不太好，请老师帮忙修正，感谢

第一步没有发票暂估入库 借库存商品100 贷应付账款-总部-暂估100 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数100 贷应付账款-总部-暂估负数100 3根据发票入账 借库存商品85 应交税费15 贷应付账款-总部100 第四步本公司的客户把钱30块打给了总部 借库存商品负数—23 应交税费负数—7 贷应付账款总部负数—30 这样就行了吧？老师

　　企业购买货物，验收入库但尚未收到发票时，应暂估入库： 　　借：库存商品（或原材料等科目） 　　　　贷：应付账款——暂估应付账款 　　企业取得对应发票后冲减暂估时： 　　借：库存商品（或原材料等科目）（红字） 　　　　贷：应付账款——暂估应付账款（红字） 　　企业按照发票内容进行入账时： 　　借：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：应付账款——公司名称 最后一步库存商品这里是按照发票是的数字编制吗

看到一个案例分公司收到总公司的发货，借库存商品100贷应付账款—暂估100；分公司销售出去价税合计金额79.1，分公司申请开票，收到总公司开来的发票70，分公司冲暂估70，重新入账借库存商品70进项税额9.1贷应付账款—暂估应付账款79.1，为啥重新入账用暂估呢