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Q

我们是小规模，对方要求开3%的增值税专用发票，比如我这个季度增值税专用发票开了10万，普票开了10万，我专票按3%计算，普票虽然没达到季度30万，但也还是要按1%计算了？

2023-10-20 13:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-20 13:47

根据中国增值税税收政策，小规模纳税人的增值税税率统一为3%。因此，您开出的专票和普票都应按照3%的税率计算。具体来说，对于小规模纳税人，无论是开具专票还是普票，其适用的税率都是相同的。因此，您开出的10万元专票和10万元普票都应按照3%的税率计算增值税。另外，根据中国增值税小规模纳税人的税收优惠政策，如果小规模纳税人的销售额未达到一定标准（例如季度销售额未达到30万元），则可以享受一定的减税优惠。具体来说，如果小规模纳税人的销售额未达到标准，其开具的普票可以按照1%的税率计算增值税。但是，即使您未达到这个标准，您开具的专票仍然按照3%的税率计算增值税。

齐红老师解答 2023-10-20 13:48

专票可以按发票上的税率缴税开几个点交几个点

快账用户7943 追问 2023-10-20 13:49

我是小规模，我最多也就只能开3%的专票吧，我不能开6%，9%，13%吧

快账用户7943 追问 2023-10-20 13:51

意思就是我这个情况，专票就是3%计算，普票的话，没达到标准可以按1%，计算的时候是专票和普票分开计算的哦？

齐红老师解答 2023-10-20 13:56

合计超出三十万是全额缴税的不管专票普票

快账用户7943 追问 2023-10-20 14:04

哦哦，好的，合计没有超过30万，就可以享受普票部分不交

齐红老师解答 2023-10-20 14:09

同学你好对的是这样的

根据中国增值税税收政策，小规模纳税人的增值税税率统一为3%。因此，您开出的专票和普票都应按照3%的税率计算。具体来说，对于小规模纳税人，无论是开具专票还是普票，其适用的税率都是相同的。因此，您开出的10万元专票和10万元普票都应按照3%的税率计算增值税。另外，根据中国增值税小规模纳税人的税收优惠政策，如果小规模纳税人的销售额未达到一定标准（例如季度销售额未达到30万元），则可以享受一定的减税优惠。具体来说，如果小规模纳税人的销售额未达到标准，其开具的普票可以按照1%的税率计算增值税。但是，即使您未达到这个标准，您开具的专票仍然按照3%的税率计算增值税。

2023-10-20

是的，就是那样交税的

2025-04-17

你好，这个40万全额申报增值税了

2023-09-22

你好只要开票总额超30万就要就全部专普票一并缴纳

2025-02-14

是的，只要开专票了就得交1%的增值税的

2026-04-17

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