老师，我们是劳务派遣公司，提供保安服务的，差额征税，比如我们收10万，8万是保安人员的工资，2万是管理费，工资我们这边做，发放的工资有时比这8万多，有时比这8万少，这要怎么处理呢

啥意思，比如对方给我们付这个月的费用，1万块，里面有8千是保安的工资，另外2千是服务费，这8千的工资肯定没有那么准确，就是这个金额，肯定有多过这个金额，也有少过这个金额的

开票的时候，是先发工资，然后再根据发的工资%2B服务费开

我们这边都是先付款再开票，月初就给我们付款了，我们也开票了，后面才发工资

这个不符合开票的流程哈，业务都还没完成，不能先开票的，

对方要求先开票

先开也只能开预收款，不征税的。

对方就是要发票，票已经开了，怎么还是预收呢？还是账上要怎么处理

现在正常处理就是 借：银行存款 贷：主营业务收入       应交税费-增值税  发票上的税金

那后面我们发工资，会小于8千，这个又要怎么处理

发生成本费用时： 借：主营业务成本-工资等 贷：应付账款/应付票据/银行存款 取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）/应交税费——简易计税 贷：主营业务成本-工资等

你好，按下边这个案例： 小规模提供劳务派遣服务选择差额征税，含税销售额80，000.00元，支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60，000.00/(1+5%)×5%=2，857.14元，则： 1、确认收入时会计处理 借：银行存款 80，000.00 贷：营业收入 76，190.48 应交税费——应交增值税 3，809.52 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借：应交税费——应交增值税 2，857.14 主营业务成本 57，142.86 贷：银行存款 60，000.00

这个分录我会，就是我们先开票后面再发工资，上面写的，工资6万，我们实际发的会小于6万，这个有什么风险，或是要怎么处理，正常我们都是先干活，对方给我们钱，再开票，但我们有些客户就是要先开票

一样的操作方式，申报税时按真实发生的成本差额交税

像老师举的例，我们工资实发5。7万，发票我们已经开了，差额6万，那这个要怎么处理

借：应交税费——应交增值税 主营业务成本 贷：银行存款 这部就是实发的工资，申报增值税时扣除实发的就行

那发票还要得新开吗