请问我公司是小规模纳税人，如果我公司开普票18760.75元，借 应收帐款，18760.75元，贷 主营业务收入18575元 应交税费 应交增值税 销项税185.75元，最后是不是还要做一张凭证，结转借 应交税费 应交增值税 销项税185.75元 贷营业外支出 政府补助185.75元

老师好，公司是小规模企业。第四季收入不超过30万元，免缴增值税。原来会计做账分录如下，出现“应交税费一级科目余额为0元”，但“应交税费二级科目借贷双方都出现余额2912.62元”，请问以下分录正确？如不正确，怎么更正？ 12月开出销项发票： 借：应收账款-A公司10万元 贷：主营业务收入97087.38     应交税费-应交增值税-销项税额2912.62 第四季度免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税额2912.62 贷：营业外收入-免税收入2912.62

我公司小规模纳税人，月不超10元免增值税，那我收入的分录是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费一应交增值税一免缴增值税，等季度终了借：应交税费一应交增值税一免缴增值税贷：营业外收入这样可以吗

老师，我们公司是小规模纳税人，开票金额是10000元，税额是0，合计金额是10000，那这张发票我怎么做分录，借：应收帐款10000元，贷：主营业务收入10000元 应交税费-应交增值税0元吗？这样做，凭证保存不了

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

我司是小规模纳税人，批发企业，适用小企业会计准则，税率3%，根据2023年1号文—小规模纳税人增值税减免政策，我司今年1月无票收入4万元(全部开具收款收据)，账务处理是不是如下： 借：应收账款40400元 贷：主营业务收入4万 应交税费—应该增值税400元（4万*1%） 免税政策： 借 应该税费—应交增值税400元 贷 营业外收入400元？