上个月项目成本结转完后，本月发现有进项没有抵扣，红冲了后重新做账，一部分进进项抵扣，另一部分入工程施工，那么现在工程施工的负数怎么结转？工程都结转完了，没有后续成本

你好同学 借:应缴税税—应缴增值税—进项税额 借:主营业务成本—负数

老师以哪个为准？还是说这两个都用？

原则上应该用重分类后的数字。

重分类后的数字是哪个分局？

工程施工还是业务成本？

你好，应该按第二个主营业务成本。

请问怎么写主营业务成本的分录？这个进项已经进了

你好同学，直接直接应交税费，应交增值税，进项税额贷装有成本11.88。

你好同学，直接 借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:主营业务成本成本11.88。

我不需要红冲之前的分录吗？突然做一笔这个分录是不是很突兀？

如果对应的工程施工已经结转至营业成本，就不要再通过工程施工这个科目了。

结转完了，我的意思是不用红冲分录直接上来做一个进项，再贷营业成本是不是不合理？

你好同学，这是差额调整。两种方式都可以的。

按照我红冲的方法，下一步分录怎么做呢

工程施工结转入营业成本了没？

上个月结转完了

那就直接 你好同学，直接 借:应交税费—应交增值税—进项税额11.88 借:主营业务成本成本—11.88。

好的，谢谢老师

好的，客气了。祝学习愉快！

那就直接 你好同学，直接 借:应交税费—应交增值税—进项税额11.88 借:主营业务成本成本—11.88。 老师这个主营业务成本还需要再结转吗？结转分录怎么做？