我们卖货给A客户一批货物价值10万元。 A客户出口给B国。 现在是发生了出口退货，以我们公司的名义进口进回来了。进口发生了进口关税4500元，进口增值税9800元， 货代代理费3500元，陆运费1300元， 代理费2000美元，（关税增值税货代费用都是我们支付的）我们和A公司之间的这个费用怎么算？

关税怎么算？

就是我们承担的增值税，关税，货代费用，总计个承担一半吗？ 进口 增值税可以抵扣，这个也要对半分摊吗？

所以这个主要看怎么协商，如果退货的责任完全是A公司，那因为这次进口额外产生的费用，就也应该全由A公司承担；如果退货是贵司原因，那估计A公司也不愿意承担额外费用。具体比例就看协商了。

说是各承担一半的费用。 具体怎么算我不清楚

总之， 以进口形式的费用我们和a公司对半分摊（所有关税增值税货代费用各一半）。 关于我们卖给A公司的，是退货又退款， 他们把货退给我们了， 我们开负数发票再把款退给他们。 对吗？

是的，你的理解是对的。

增值税我们不是可以抵扣吗？ 也算入费用对半分吗？

增值税就看怎么算了。理论上你们如果可以全额抵扣，是可以不用对方负担的。但是，你们也实际支付了进口增值税，占用了资金的。

关税计入成本的话怎么算？

关税计入成本会增加缴纳的增值税，这个税点对方也需要承担的。

税点多少？ 关税计入成本分录怎么写？

进口关税乘以增值税税率，就是额外增加的税金。

进口关税会计分录： 借：库存商品或原材料(采购价+关税等) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款

我们支付了关税4500和进口增值税9800，没有支付货款。 分录是借：库存商品4500 应交税费—应交增值税（进项税额）9800 贷：14300吗？

进口关税乘以增值税税率，就是额外增加的税金。 4500*13%是什么意思？

同学您好，你计算的是对的。

4500*13%是什么意思？ 4500是支付的关税

同学您好，关税是需要计入增值税计算基数的，属于价内税。13%是增值税税率

没明白老师 .，4500已经是关税税金了，乘以13%是什么意思？

同学您好，进口一件商品，增值税=（进口价格%2B关税）*进口增值税税率。好像交过增值税了，那应该算进去了。我理解偏了，不好意思。

老师我越来越晕了

同学，您好，那我们再梳理一下。 进口发生了进口关税4500元， 货代代理费3500元，陆运费1300元， 代理费2000美元。这四项费用，按协商条件各自承担一半。 疑问就只有一个，就是进口增值税9800元是不是需要对方承担。因为我方能够抵扣。我的建议是需要对方负担。因为你们确实付钱了，抵扣的话，也要有前提，这个前提就是你们有足够的销项去抵扣。如果你们销售给对方这批货物时候，开具的增值税销项还没有抵，那可以不让对方承担，因为相当于在一个事项之内把进销项都兑平了。