一笔退款业务借方涉及预收账款和主营业务收入贷方库存现金退款金额是300计入主营业务收入贷方100元那凭证上的总金额是200那粘贴凭证上的总金额写实际支付的把

老师：我这个月作废了一张发票，导致月底余额汇总表的本期发生额和银行日记账的发生额对不上，余额是对上的。业务是这样的，银行收入5000元，开发票时，借：银行存款5000 贷：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5；由于某种原因，退客户4700元（银行支付），5000元的发票全额作废，剩余的300元做无票收入，借：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5 贷：银行存款5000（红冲之前的收入凭证），300元无票收入，借：银行存款300元，贷：主营业务收入297.03 应交税费—应交增值税2.97.这样一来，银行日记账的发生额，借方5000贷方4700余额300（根据银行流水登记），科目汇总表发生额，借5000+300，贷5000，余额300（根据凭证登记），这样发生额就对不上了。

上月没收钱是 借应收账款5000 贷主营业务收入5000 收到钱了是借 库存现金5000 贷应收账款5000 后来发现入错帐了 实际该是3870 该怎么调账呢 那个应收的户已经消掉了 可不可以这样 借主营业务收入5000 贷库存现金5000 然后再做一笔 借库存现金3870 贷主营业务收入3870

老师请教：之前的账有这样的错误，库存现金要改应收账款，以下两个错的凭证都要冲掉吗？如果是的话，2号凭证怎么冲减写会计分录呢？ 001号凭证，摘要确认收入： 借：库存现金 2976 贷：主营业务收入2946.54 应交税费-应交增值税-销项税额 29.46 002号凭证 摘要冲红发票 借：库存现金 -2480 贷：主营业务收入 -2455.45 应交税费-应交增值税-销项税额 -24.55

老师，若每天都有收入，做账时凭证较多，可以把需要上税的项目在最后汇总后在总账中统一出一个凭证计算税额吗？就不如先每天做账，5月1日收到停车费100就记：借：银行存款100，贷：主营业务收入-停车位租赁收入100。5月2日收到停车费200就记：借银行存款200，贷：主营业务收入-停车位租赁收入200。然后一直每天录入收入，到最后这个月收入完了，再在总账中出一张凭证，如：5月收入停车费共300元就出，借：银行存款300，贷：主营业务成本285.71，应交税费14.29，就是不每天提税费，最后再出张凭证提税费，这样可以吗？

老师，您好 公司六月份有开普票和专票，还有预开了一个单位的专票，预收和应收实际金额共是116840，销项税共是6613.6，主营业务收入实际金额共是110226.4，6月份销项税都写借方去了，应收和预收与主营业务收入的实际金额写反了，请问7月份怎么再写一个凭证调整回来，预开发票的款已经收到了