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Q

一般纳税人，转出未交增值税，进项和销项怎么互抵，怎么做账，

2023-10-30 10:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-30 10:32

1，一般发生进项税的情况如购入材料，
借：原材料
应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2，一般发生销项税的情况如销售货物，
借；银行存款
贷；主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
3，这里在月末，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，是应该转入应交税费——未交增值税的。分录为：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
4，在缴纳税款时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
5，如果在月末，应交税费—应交增值税有借方余额的话，且有预缴税款的情况下，企业做这样的会计分录：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。

头像
快账用户3699 追问 2023-10-30 10:39

老师，进项和销项看余额有没有就行，不用做 借：销项。 贷：进项 冲一下，那销销和进项啊不是有余额了吗

头像
齐红老师 解答 2023-10-30 10:45

不用，这个就是全套的分录

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1，一般发生进项税的情况如购入材料，
借：原材料
应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2，一般发生销项税的情况如销售货物，
借；银行存款
贷；主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
3，这里在月末，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，是应该转入应交税费——未交增值税的。分录为：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
4，在缴纳税款时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
5，如果在月末，应交税费—应交增值税有借方余额的话，且有预缴税款的情况下，企业做这样的会计分录：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。
2023-10-30
你好 结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（加计扣除） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-11-09
你好，进项税额转出和减免的税额会影响这个未交增值税
2022-10-24
你好；   你这个是要缴纳 2,。5元的增值税是吗？    那你做 ： 借销项税10.5 贷  进项税8 ；  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2.5   ； 借应交税费- 未交增值税2.5 贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2.5  ；  缴纳;借应交税费- 未交增值税2.5  贷银行存款 2.5   
2022-09-15
你好，这个其实不用转。至少没有要求转 你要转，可以月末的时候做
2025-04-21
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