老师第一张图第四问100确认递延资产吗？第二张图第2问分录怎么做的呀为什么确认递延资产680*25%呢？不懂
同学你好，第一张图第四问不确认递延资产，属于永久差异 第2问分录，借 管理费用400贷资本公积400 因为只有可以税前扣除的金额在本期才能形成暂时性差异，不能税前扣除的是永久性差异，不确认递延所得税的
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第三问不会做，请问一下老师
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老师，第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万，对应商誉，但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录，借商誉50 贷递延所得税负债50啊？
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老师，（6）内部投资性房地产的抵消，甲每年收租金100万，个表分录：借：应收账款（银行存款）100 贷：其他业务收入：100，抵消分离为什么是贷：管理费用？还有，当年，借：管理费用150 贷：固定资产―累计折旧 150，这不是合并报表要正常提的折旧吗，怎么就是抵消了？（4）中，存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别？就是第（4）和第（6）的⑦确认递延他们确认递延有什么不同？
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老师第二张图里面③，个别报表确认递延所得税资产240*25%，为啥这240万形成可抵扣暂时性差异？不懂
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老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
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老师我的意思那个第二个题目暂时性差异280（680-400）但是最后一张图确认递延资产是680乘以百分之二十五呢
同学你好，因为递延所得税是以未来可抵扣的金额为限确认递延，而只有在行权的时候才能抵扣，所以第一年会计上确认了400但是税法上未行权不允许抵扣，本年可以抵扣的金额为0 而以后年度能抵扣680，所以确认680 的差异，确认680*25%的递延所得税资产，以后年底抵扣