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老师你好，一般纳税人交增值税分录怎么做？谢谢！

2023-11-05 08:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-05 08:10

一般纳税人交增值税的会计分录为： 1.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。 2.贷：应交税费——未交增值税。 次月申报缴纳时： 1.借：应交税费——未交增值税。 2.贷：银行存款。

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快账用户1449 追问 2023-11-05 08:13

老师年底，增值税三级科目都要对冲平，无余额吗

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齐红老师 解答 2023-11-05 09:09

是的，年底增值税三级科目需要结平，以确保会计记录的准确性。

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快账用户1449 追问 2023-11-05 20:59

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-11-05 21:02

不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

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一般纳税人交增值税的会计分录为： 1.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。 2.贷：应交税费——未交增值税。 次月申报缴纳时： 1.借：应交税费——未交增值税。 2.贷：银行存款。
2023-11-05
你好 是问年末吗？ 可以看下这个例子 这个我们这边税局软件客服发的增值税年末结转如何做账举例如下： 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。 分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10） 应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。
2022-01-12
借应收账款或者是银行存款， 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款 借主营业务成本贷库存商品 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-11-10
同学，你好
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款


借：应交税费-附加税
贷；银行存款
2025-09-01
以前年度查账补交，查补增值税会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-11-24
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