老师，请问增值税结转分录是什么

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 Ø 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额（表示销项大于进项）借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税 Ø 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额（表示进项大于销项就是最后一个分录，转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额）。借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2023-11-07

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-12-07

你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额？

2023-01-09

是一般纳税人，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费、未交增值税缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款。

2022-03-24

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下结转分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-06-04