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老师，你好，你看这个图片，我给18局代打工资代扣社保，我代扣个税，我收到的应收账款里面包含每个人的服务费，增值税，附加税，我应该怎么做账务处理，具体的会计分录怎么写？

老师，你好，你看这个图片，我给18局代打工资代扣社保，我代扣个税，我收到的应收账款里面包含每个人的服务费，增值税，附加税，我应该怎么做账务处理，具体的会计分录怎么写？
老师，你好，你看这个图片，我给18局代打工资代扣社保，我代扣个税，我收到的应收账款里面包含每个人的服务费，增值税，附加税，我应该怎么做账务处理，具体的会计分录怎么写？
2023-11-08 11:17
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-08 11:19

同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷银行存款

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快账用户6533 追问 2023-11-08 11:19

这个发票是我开出去的

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快账用户6533 追问 2023-11-08 11:20

你能写具体写清楚发给我吗？

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齐红老师 解答 2023-11-08 11:27

就是上面的分录 先做收入

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快账用户6533 追问 2023-11-08 11:30

那怎么提现这个服务费？

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齐红老师 解答 2023-11-08 11:35

服务费就是你的利润呀

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快账用户6533 追问 2023-11-08 13:17

这是什么意思？我不明白

这是什么意思？我不明白
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齐红老师 解答 2023-11-08 13:21

这个是主营业务成本的分录

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快账用户6533 追问 2023-11-08 13:38

那我计提那些代发工人的工资应该怎么计提，

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快账用户6533 追问 2023-11-08 13:40

你给我能不能看着我的图片，给我一个完整的账务处理，

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齐红老师 解答 2023-11-08 13:45

上面就是给你的分录 是全面的

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快账用户6533 追问 2023-11-08 16:36

结转成本为什么银行存款减少了？确定是这样吗？我们之前有人会计把劳务人员工资直接放到管理费用_应付职工薪酬，这个科目，没有结转成本，你这个为什么银行存款减少了

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齐红老师 解答 2023-11-08 16:47

你的成本是付出去的劳务费呀 如果是工资那就是 借主营业务成本 贷应付职工薪酬

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快账用户6533 追问 2023-11-08 16:55

我计提劳务费时借主营业务成本 贷应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬 贷银行存款 是不是这样就对了

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齐红老师 解答 2023-11-08 16:58

你这是工资 不是劳务费的分录 劳务费不通过应付职工薪酬呀

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快账用户6533 追问 2023-11-08 16:59

那之前计入的应该怎么调整？

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快账用户6533 追问 2023-11-08 17:00

员工都是跟我们公司签的合同，只是人家十八局给我把款转过来的？我们再发给这些人

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快账用户6533 追问 2023-11-08 17:01

能不能加个微信说，这样和你说不清不

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快账用户6533 追问 2023-11-08 17:02

我每个月还给贷扣个税，

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齐红老师 解答 2023-11-08 17:06

公司不允许私下联系学员 你们没给交社保就是劳务费 按劳务申报 他们给你们开劳务费发票 你们就是要代扣代缴个税的

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同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷银行存款
2023-11-08
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费、应交增值税销项。
2023-09-15
作为第三方劳务公司，您需要为中铁十八局代发工资、代扣个税、代交社保，并挣取几十的中间费用。以下是您公司的账务处理流程： 1. 收到对方发过来的工资和社保还有增值税附加税 当您收到这些款项时，您可以按照以下方式进行记账： ● 工资：借：银行存款，贷：其他应付款-中铁十八局 ● 社保：借：银行存款，贷：其他应付款-中铁十八局 ● 增值税附加税：借：银行存款，贷：应交税费-应交附加税 2. 结转成本 当您收到中铁十八局发来的工资和社保后，您需要结转成本。您可以按照以下方式进行结转： ● 工资结转：借：其他应付款-中铁十八局，贷：银行存款 ● 社保结转：借：其他应付款-中铁十八局，贷：银行存款 3. 结转增值税附加税 当您收到中铁十八局发来的增值税附加税后，您需要结转成本。您可以按照以下方式进行结转： ● 借：应交税费-应交附加税，贷：银行存款 4. 挣取中间费用 当您收到中铁十八局发来的中间费用时，您可以按照以下方式进行记账： ● 借：银行存款，贷：其他业务收入-中间费用 5. 结转成本 当您收到中铁十八局发来的中间费用时，您可以按照以下方式进行结转： ● 借：其他业务成本-中间费用，贷：银行存款
2023-10-18
收到总款项 476851.19 元 借：银行存款 476851.19 贷：合同负债 / 应收账款 476851.19 确认收入（按 1% 征收率，服务费 25097.55 元） 借：合同负债 / 应收账款 476851.19 贷：主营业务收入 24849.06（25097.55/1.01） 贷：应交税费 - 应交增值税 248.49（24849.06×1%） 贷：应付职工薪酬 - 代发工资 389269.15（应发总额） 贷：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 贷：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 计提代扣个税 811.74 元 借：应付职工薪酬 - 代发工资 811.74 贷：应交税费 - 代扣个税 811.74 发放工资（实际发 385678.41 元，3780 元未发挂账） 借：应付职工薪酬 - 代发工资 385678.41 贷：银行存款 385678.41 缴纳社保、公积金 借：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 借：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 贷：银行存款 61483.49 缴纳个税、增值税 借：应交税费 - 代扣个税 811.74 借：应交税费 - 应交增值税 248.49 贷：银行存款 1060.23 结转成本（可扣除项 451753.64 元） 借：主营业务成本 451753.64 贷：应付职工薪酬 - 代发工资 / 社保 / 公积金（上述对应金额合计）
2025-09-17
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-05-09
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