老师，一般纳税人的劳务派遣公司，我看他之前的账目，根据这张发票，做的只有一笔，就是根据这个截图上的发票，借：银行存款3600，贷：主营业务收入 3591.43 贷：应交税费-应交增值税（销项）8.57.他这样是错的吗？

差额征税，不需要把发给派遣人员的工资和社保计入主营业务成本吗？

这里只确认收入，还需要结转成本，劳务派遣公司成本主要是人工成本

老师，请问能麻烦您根据我发的这个发票截图给一个完整的分录吗？

成本要根据工资表做，比如这笔跟劳务派遣员工A相关，那他的工资计入对应的主营业务成本

那在我收到工资表前，只看到这张发票和银行回单，是不是先做分录 借：银行存款3600，贷：主营业务收入 3591.43 贷：应交税费-应交增值税（销项）8.57

是的，根据发票先做收入，然后根据工资表做成本

老师，发票上备注的“差额征税 3420.00”这个金额难道不是派发给劳务派遣员工的，应该计入成本的部分？如果不是，那这个金额是什么呢？